自相關(guān)部門(mén)下發(fā)通知，確定今年5 月1 日起，上海市、福建省(含廈門(mén)市)和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，試點(diǎn)期暫定一年。之后一系列配套政策陸續(xù)出臺(tái)，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)穩(wěn)步推進(jìn)。在政策的支持下，參與企業(yè)不斷增加。

根據(jù)《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕23 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》)相關(guān)規(guī)定，在業(yè)務(wù)開(kāi)展資格方面，保險(xiǎn)公司開(kāi)展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要滿(mǎn)足:上一年度末和最近季度末的綜合償付能力充足率不低于150%、核心償付能力充足率不低于100%，且在中國(guó)境內(nèi)(不含香港、澳門(mén)、臺(tái)灣等地區(qū))連續(xù)經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)三年以上。

5 月，銀保監(jiān)公布了第一批允許經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的12 家保險(xiǎn)公司名單:中國(guó)人壽(601628,股吧)、太平洋(601099,股吧)人壽、平安養(yǎng)老、新華人壽、太平養(yǎng)老、太平人壽、泰康養(yǎng)老、泰康人壽、陽(yáng)光人壽、中信保誠(chéng)、中意人壽、英大人壽。7 月6 日，銀保監(jiān)會(huì)公布第二批允許經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司名單:人民人壽、民生人壽、工銀安盛人壽、東吳人壽4 家入圍。截至目前，上述保險(xiǎn)公司中已有平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老、新華人壽、中國(guó)人壽、太平洋人壽等多家保險(xiǎn)公司正式推出個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。我國(guó)稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展逐步加速。

同期，銀保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部等多部門(mén)聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引》(下稱(chēng):“指引”)，明確了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)遵循的原則，并提供三類(lèi)產(chǎn)品供消費(fèi)者選擇。

7 月6 日，《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》正式施行?！掇k法》規(guī)范稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的投資運(yùn)作，引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)投資機(jī)構(gòu)提供專(zhuān)業(yè)投資服務(wù)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)健收益和資產(chǎn)保值增值。對(duì)于不同類(lèi)型的產(chǎn)品，《辦法》亦對(duì)其投資進(jìn)行了約束，引導(dǎo)險(xiǎn)資針對(duì)不同產(chǎn)品類(lèi)型特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)投資，保護(hù)投保人利益、控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

從產(chǎn)品布局來(lái)看，目前僅太平洋人壽與泰康養(yǎng)老兩家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)全面布局了四款個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，而布局了收益浮動(dòng)型個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有三家，分別是:太平洋人壽、平安養(yǎng)老與泰康養(yǎng)老。

一家壽險(xiǎn)公司高管告訴記者，預(yù)計(jì)隨著相關(guān)政策的推進(jìn)，后續(xù)會(huì)有更多保險(xiǎn)公司推出稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，對(duì)于收益浮動(dòng)型產(chǎn)品，由于產(chǎn)品在收益水平和賬戶(hù)設(shè)置上均類(lèi)似投連險(xiǎn)，因而在此類(lèi)產(chǎn)品的選擇上可以參考各保險(xiǎn)公司的投連險(xiǎn)產(chǎn)品管理能力。

關(guān)鍵詞： 布局 政策 產(chǎn)品