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2月18日，《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》對外公布。中國銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，為進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行提升風(fēng)險管理水平，提升銀行服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的質(zhì)效，銀保監(jiān)會會同中國人民銀行開展《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）的修訂工作，形成了《征求意見稿》。修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實施。

構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系

《資本辦法》已實施十年，為何現(xiàn)在進(jìn)行修訂？有什么變化？

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，近年來，隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，《資本辦法》實施過程中遇到一些新問題，有必要依據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。銀保監(jiān)會立足于我國銀行業(yè)實際情況，結(jié)合國際監(jiān)管改革最新成果，對《資本辦法》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險計量精細(xì)化程度，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)。

此次修訂，構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系是一大亮點(diǎn)?！墩髑笠庖姼濉钒凑浙y行間的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險差異，將銀行劃分為三個檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標(biāo)資本監(jiān)管國際規(guī)則；資產(chǎn)規(guī)模和跨境業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡化資本計量并引導(dǎo)聚焦服務(wù)縣域和小微企業(yè)?！安町惢Y本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。”上述負(fù)責(zé)人說。

招聯(lián)金融首席研究員董希淼對記者分析，我國銀行數(shù)量多、分布廣，業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險特征差別大。按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)將銀行劃分為不同檔次，在資本要求、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理，強(qiáng)調(diào)同質(zhì)同類銀行之間的分析比較，有助于使資本監(jiān)管與銀行資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配。

重視計量和管理“兩手硬”

風(fēng)險權(quán)重是維護(hù)資本監(jiān)管審慎性的基石。《征求意見稿》堅持風(fēng)險為本，對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則進(jìn)行全面修訂。

在信用風(fēng)險方面，權(quán)重法重點(diǎn)優(yōu)化風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險驅(qū)動因子，細(xì)化風(fēng)險權(quán)重。如針對房地產(chǎn)風(fēng)險暴露中的抵押貸款，依據(jù)房產(chǎn)類型、還款來源、貸款價值比（LTV），設(shè)置多檔風(fēng)險權(quán)重。

“風(fēng)險權(quán)重的設(shè)定應(yīng)客觀體現(xiàn)表內(nèi)外業(yè)務(wù)的風(fēng)險實質(zhì)，使資本充足率準(zhǔn)確反映銀行整體風(fēng)險水平和持續(xù)經(jīng)營能力?！倍ｍ嫡J(rèn)為，《征求意見稿》的最新修訂有助于提升銀行風(fēng)險管理水平，保持銀行體系穩(wěn)健性，更好防范金融風(fēng)險。

此次修訂重視計量和管理“兩手硬”，強(qiáng)調(diào)制度審慎、管理有效是準(zhǔn)確風(fēng)險計量的前提，為銀行夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)、提升管理精細(xì)化水平提供正向激勵。銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，信用風(fēng)險方面，要求建立并有效落實相應(yīng)信用管理制度、流程和機(jī)制。例如，對房地產(chǎn)風(fēng)險暴露，只有滿足審慎審批標(biāo)準(zhǔn)和估值等要求，才認(rèn)可其風(fēng)險緩釋作用。市場風(fēng)險方面，內(nèi)模法計量以交易臺為基礎(chǔ)，要求銀行制定交易臺業(yè)務(wù)政策、細(xì)分和管理交易臺。操作風(fēng)險方面，須建立健全損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則和流程，否則適用監(jiān)管給定損失乘數(shù)系數(shù)。

提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)

《征求意見稿》還在完善監(jiān)督檢查要求上作出了明顯調(diào)整。

一方面，參照國際標(biāo)準(zhǔn)，完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設(shè)置72.5%的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)永久底線，替換原并行期資本底線安排；依據(jù)銀行儲備資本的達(dá)標(biāo)程度，限制分紅比例；完善信用、市場和操作風(fēng)險的風(fēng)險評估要求，將國別、信息科技、氣候等風(fēng)險納入其他風(fēng)險的評估范圍。

另一方面，銜接國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度，促進(jìn)政策落實。完善銀行賬簿利率、流動性、聲譽(yù)等風(fēng)險的評估標(biāo)準(zhǔn)；強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險管理，將大額風(fēng)險暴露納入集中度風(fēng)險評估范圍，明確要求運(yùn)用壓力測試工具，開展風(fēng)險管理和計提附加資本。

董希淼認(rèn)為，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試的應(yīng)用，用好用活第二支柱，有助于進(jìn)一步提升監(jiān)管有效性。同時，新修訂有助于我國銀行業(yè)對接最新國際規(guī)則，推動擴(kuò)大金融對外開放，提升全球競爭力。

在重構(gòu)第一支柱下風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則、完善調(diào)整第二支柱監(jiān)督檢查規(guī)定的同時，本次修訂全面提升第三支柱信息披露標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容?！墩髑笠庖姼濉芬?0余張披露模板，要求銀行詳細(xì)披露風(fēng)險相關(guān)定性和定量信息，增強(qiáng)市場的外部約束。

隨著《征求意見稿》發(fā)布，市場討論修訂內(nèi)容的同時，也關(guān)注本次修訂對銀行業(yè)資本充足水平的影響。對此，銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，測算顯示，實施《征求意見稿》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，未出現(xiàn)大幅波動，單家銀行因資產(chǎn)類別差異導(dǎo)致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預(yù)期。

關(guān)鍵詞： 風(fēng)險管理