資金頭寸”簡(jiǎn)稱“頭寸”，指是一種以買入或賣出表達(dá)的交易意向。頭寸可指投資者擁有或借用的資金數(shù)量。

“可貸資金頭寸” 商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)，可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它來(lái)自商業(yè)銀行可用頭寸，但又不等同于可用頭寸。 基礎(chǔ)頭寸 = 業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金+ 在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款 以上兩項(xiàng)作為基礎(chǔ)頭寸，是因?yàn)樗鼈儾粌H是商業(yè)銀行隨時(shí)可運(yùn)用的資金，而且還是商業(yè)銀行一切資金清算的最終支付手段，無(wú)論是客戶存款的提取和轉(zhuǎn)移，還是對(duì)同業(yè)和中央銀行的資金清算，都須通過(guò)基礎(chǔ)頭寸而進(jìn)行，二者彼此依存、相互轉(zhuǎn)化。

我國(guó)銀行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，商業(yè)銀行從中央銀行提取現(xiàn)金必須在其超額準(zhǔn)備金存款余額之內(nèi)，其業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金的超額部分又必須上繳中央銀行，并同時(shí)增加在中央銀行的準(zhǔn)備金存款。 基礎(chǔ)頭寸與可用頭寸的區(qū)別 區(qū)別在于：基礎(chǔ)頭寸實(shí)際存在于銀行業(yè)務(wù)庫(kù)及在中央銀行存款賬戶上，是商業(yè)銀行實(shí)際的即期可用資金。

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