中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京1月25日訊證監(jiān)會(huì)昨日召開第十七屆發(fā)審委2018年第22次會(huì)議，公告顯示，深圳華智融科技股份有限公司(以下稱“華智融”)(首發(fā))未通過，成為今年第十八家被否的IPO企業(yè)，其保薦機(jī)構(gòu)為興業(yè)證券，保薦代表為李軍偉、葉賢萍。

華智融擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，發(fā)行股票數(shù)量不超過2,500萬股，募集資金4.33億元，其中3000萬元用來補(bǔ)充流動(dòng)資金，其余將投向金融POS終端產(chǎn)品擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目和營銷服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目。

2014年至2017年1-6月，華智融實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為48,270.38萬元、39,405.72萬元、52,466.29萬元、22,225.37萬元，凈利潤分別為6,307.35萬元、3,656.63萬元、5,392.47萬元、2,544.79萬元。

發(fā)審委會(huì)議提出詢問的主要問題有：

1、發(fā)行人境外銷售收入占比不斷增加，無法直接從海關(guān)部門查詢到發(fā)行人整體外銷數(shù)據(jù)。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)境外收入是否具有可持續(xù)性;(2)境外銷售通過信利康進(jìn)行的必要性及境外最終銷售的真實(shí)性，境外銷售產(chǎn)品啟用信息及軟件升級(jí)信息與實(shí)際銷售情況是否配比，境外相關(guān)銷售不存在貼牌生產(chǎn)情形、客戶均為最終用戶等表述是否真實(shí)、準(zhǔn)確，境外銷售的核查過程、方法和依據(jù);(3)結(jié)合對(duì)AMP和MRL的銷售情況及未來趨勢(shì)，說明發(fā)行人是否對(duì)上述客戶存在重大依賴;(4)發(fā)行人產(chǎn)品銷售行為是否存在因相關(guān)國家出口管制導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說明核查方法、過程，并發(fā)表明確核查意見。

2、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)同一型號(hào)產(chǎn)品，境外客戶毛利率顯著高于境內(nèi)客戶，境內(nèi)不同客戶間毛利率差異也較大。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)上述情況產(chǎn)生的原因及合理性，是否存在利益輸送情形;(2)主要材料采購價(jià)格下降但產(chǎn)品銷售價(jià)格卻持續(xù)增長的原因及合理性;(3)境外銷售高毛利、產(chǎn)品價(jià)格持續(xù)增長是否具有可持續(xù)性;(4)福州大西岸進(jìn)出口公司成立時(shí)間較短即成為重要客戶的過程及合理性，第三方回款占比較高的原因及合理性。請(qǐng)保薦代表人說明核查方法、過程，并發(fā)表明確核查意見。

3、請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)王國紅、鄭鎮(zhèn)文、潘盛煊三人上市前以較低價(jià)格退出的原因及合理性;(2)實(shí)際控制人的兄弟楊華受讓曾勇光股權(quán)的背景，其胞弟楊欣無償贈(zèng)與資金的真實(shí)性及合理性;(3)私募基金勤道匯盛、新三板掛牌企業(yè)捷鑫網(wǎng)絡(luò)兩者受讓曾勇光股權(quán)價(jià)格差異較大的原因及合理性;(4)主要外部股東任職、投資的企業(yè)與發(fā)行人及主要客戶、供應(yīng)商及股東是否存在業(yè)務(wù)往來，是否存在為發(fā)行人承擔(dān)成本費(fèi)用、利益輸送或其他利益安排等情形。請(qǐng)保薦代表人說明核查方法、過程，并發(fā)表明確核查意見。

4、發(fā)行人及子公司、分公司無經(jīng)營性房產(chǎn)，日常生產(chǎn)經(jīng)營房產(chǎn)全部為租賃，部分分公司租賃的房產(chǎn)未取得房屋產(chǎn)權(quán)證書。請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)作為生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營房產(chǎn)全部通過租賃方式使用，發(fā)行人的資產(chǎn)是否完整;(2)發(fā)行人是否存在搬遷的風(fēng)險(xiǎn)，如搬遷對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營是否存在重大不利影響。請(qǐng)保薦代表人說明核查方法、過程，并發(fā)表明確核查意見。

5、發(fā)行人部分董事、監(jiān)事、高管及核心人員曾任職于百富計(jì)算機(jī)技術(shù)(深圳)有限公司。請(qǐng)發(fā)行人代表說明，前述人員是否存在違反競業(yè)禁止的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行人知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)、核心技術(shù)是否存在糾紛或潛在糾紛。請(qǐng)保薦代表人說明核查方法、過程，并發(fā)表明確核查意見。

關(guān)鍵詞： 華智 發(fā)審委 證券