中國經(jīng)濟網(wǎng)北京1月25日訊證監(jiān)會昨日召開第十七屆發(fā)審委2018年第22次會議，公告顯示，深圳華智融科技股份有限公司(以下稱“華智融”)(首發(fā))未通過，成為今年第十八家被否的IPO企業(yè)，其保薦機構(gòu)為興業(yè)證券，保薦代表為李軍偉、葉賢萍。

華智融擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，發(fā)行股票數(shù)量不超過2,500萬股，募集資金4.33億元，其中3000萬元用來補充流動資金，其余將投向金融POS終端產(chǎn)品擴產(chǎn)項目、研發(fā)中心建設項目和營銷服務中心建設項目。

2014年至2017年1-6月，華智融實現(xiàn)營業(yè)收入分別為48,270.38萬元、39,405.72萬元、52,466.29萬元、22,225.37萬元，凈利潤分別為6,307.35萬元、3,656.63萬元、5,392.47萬元、2,544.79萬元。

發(fā)審委會議提出詢問的主要問題有：

1、發(fā)行人境外銷售收入占比不斷增加，無法直接從海關(guān)部門查詢到發(fā)行人整體外銷數(shù)據(jù)。請發(fā)行人代表說明：(1)境外收入是否具有可持續(xù)性;(2)境外銷售通過信利康進行的必要性及境外最終銷售的真實性，境外銷售產(chǎn)品啟用信息及軟件升級信息與實際銷售情況是否配比，境外相關(guān)銷售不存在貼牌生產(chǎn)情形、客戶均為最終用戶等表述是否真實、準確，境外銷售的核查過程、方法和依據(jù);(3)結(jié)合對AMP和MRL的銷售情況及未來趨勢，說明發(fā)行人是否對上述客戶存在重大依賴;(4)發(fā)行人產(chǎn)品銷售行為是否存在因相關(guān)國家出口管制導致的風險。請保薦代表人說明核查方法、過程，并發(fā)表明確核查意見。

2、發(fā)行人報告期內(nèi)同一型號產(chǎn)品，境外客戶毛利率顯著高于境內(nèi)客戶，境內(nèi)不同客戶間毛利率差異也較大。請發(fā)行人代表說明：(1)上述情況產(chǎn)生的原因及合理性，是否存在利益輸送情形;(2)主要材料采購價格下降但產(chǎn)品銷售價格卻持續(xù)增長的原因及合理性;(3)境外銷售高毛利、產(chǎn)品價格持續(xù)增長是否具有可持續(xù)性;(4)福州大西岸進出口公司成立時間較短即成為重要客戶的過程及合理性，第三方回款占比較高的原因及合理性。請保薦代表人說明核查方法、過程，并發(fā)表明確核查意見。

3、請發(fā)行人代表說明：(1)王國紅、鄭鎮(zhèn)文、潘盛煊三人上市前以較低價格退出的原因及合理性;(2)實際控制人的兄弟楊華受讓曾勇光股權(quán)的背景，其胞弟楊欣無償贈與資金的真實性及合理性;(3)私募基金勤道匯盛、新三板掛牌企業(yè)捷鑫網(wǎng)絡兩者受讓曾勇光股權(quán)價格差異較大的原因及合理性;(4)主要外部股東任職、投資的企業(yè)與發(fā)行人及主要客戶、供應商及股東是否存在業(yè)務往來，是否存在為發(fā)行人承擔成本費用、利益輸送或其他利益安排等情形。請保薦代表人說明核查方法、過程，并發(fā)表明確核查意見。

4、發(fā)行人及子公司、分公司無經(jīng)營性房產(chǎn)，日常生產(chǎn)經(jīng)營房產(chǎn)全部為租賃，部分分公司租賃的房產(chǎn)未取得房屋產(chǎn)權(quán)證書。請發(fā)行人代表說明：(1)作為生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營房產(chǎn)全部通過租賃方式使用，發(fā)行人的資產(chǎn)是否完整;(2)發(fā)行人是否存在搬遷的風險，如搬遷對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營是否存在重大不利影響。請保薦代表人說明核查方法、過程，并發(fā)表明確核查意見。

5、發(fā)行人部分董事、監(jiān)事、高管及核心人員曾任職于百富計算機技術(shù)(深圳)有限公司。請發(fā)行人代表說明，前述人員是否存在違反競業(yè)禁止的相關(guān)風險，發(fā)行人知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)、核心技術(shù)是否存在糾紛或潛在糾紛。請保薦代表人說明核查方法、過程，并發(fā)表明確核查意見。

關(guān)鍵詞： 華智 發(fā)審委 證券