繼中金公司之后，中信證券也因擅自刪改科創(chuàng)板上市企業(yè)招股說明書內(nèi)容獲得監(jiān)管處罰。

7月16日，證監(jiān)會官網(wǎng)公告稱，由于擅自刪改科創(chuàng)板上市企業(yè)的招股說明書，擬對中信證券采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)，中信證券在保薦上海柏楚電子科技股份有限公司(以下簡稱：柏楚電子)科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票申請過程中，以落實“對招股說明書披露內(nèi)容進行整理和精煉”的問詢問題為由，對前期問詢要求披露的“綜合毛利率、銷售凈利率及凈資產(chǎn)收益率大幅高于同行業(yè)可比上市公司，期間費用率遠低于同行業(yè)可比上市公司等事項的差異原因分析”等內(nèi)容在招股說明書注冊稿(6月28日)中擅自進行了刪減。

證監(jiān)會表示，上述違規(guī)事項的發(fā)生，反映你公司內(nèi)部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，現(xiàn)責令你公司對內(nèi)控制度存在的問題進行整改，并于三十日內(nèi)將整改情況的報告報送我會。

同樣收到警示函的還有柏楚電子以及中信證券兩名保代朱燁辛和孫守安，因為能未能勤勉盡責地履行保薦義務，朱燁辛和孫守安亦被采取了出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

在給保薦代表和上市企業(yè)的警示函中，證監(jiān)會還表示，中信證券從7月1日到3日提交的7版招股說明書注冊稿及反饋意見落實函的簽字蓋章日期均為2019年7月1日，日期簽署與實際時間不符。

柏楚電子是一家從事激光切割控制系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術企業(yè)和重點軟件企業(yè)，今年4月10日，柏楚電子的科創(chuàng)板上市申請被上交所受理。其招股說明書顯示，報告期內(nèi)，柏楚電子綜合毛利率維持在較高水平。2016 年至2018年，公司綜合毛利率分別為 81.90%、81.87%和81.17%，略高于軟件行業(yè)的平均水平。而在公司5月的第一次反饋中，公司披露了可比同行業(yè)公司的毛利率情況，而在6月底提交的注冊高中，上述數(shù)據(jù)卻被刪減。

據(jù)了解，6月27日晚間，上交所發(fā)布科創(chuàng)板第11次上市委審議會議結果，同意柏楚電子科創(chuàng)板IPO過會。6月29日晚間，公司正式遞交了注冊稿。7月15日，柏楚電子的注冊申請獲證監(jiān)會通過。

值得注意的是，在科創(chuàng)板的推進過程中，券商刪改招股說明書的行為并不是第一次發(fā)生。就在7月4日，證監(jiān)會對中金公司下發(fā)警示函。因在保薦交控科技科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票申請過程中，未經(jīng)上海證券交易所同意，中金公司擅自改動發(fā)行人交控科技的注冊申請文。而目前，亦曾收到過警示函的交控科技已完成招股申購。

關鍵詞： 科創(chuàng)板 招股說明書