（圖片來源：視覺中國）

6 月 1 日晚間，中國希格瑪有限公司（以下簡稱 " 希格瑪 "）發(fā)布公告稱，公司向重慶高速公路集團(tuán)有限公司（以下簡稱 " 重慶高速集團(tuán) "）轉(zhuǎn)讓其所持重慶三峽銀行股份有限公司（以下簡稱 " 重慶三峽銀行 "）全部 6.21% 的股權(quán)涉及的變更登記手續(xù)已經(jīng)在重慶股份轉(zhuǎn)讓中心辦理完成。這意味著，重慶三峽銀行引入國資戰(zhàn)投已經(jīng)進(jìn)入實(shí)操階段。

而按照 3 月 17 日重慶市國資委黨委書記、主任曾菁華在重慶三峽銀行調(diào)研時(shí)的說法：" 要以上市為目標(biāo)推動(dòng)企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大，堅(jiān)持市場化方式，加快推進(jìn)股權(quán)重組，盡快完成股權(quán)變更，為企業(yè)上市創(chuàng)造良好條件。"

(資料圖片僅供參考)

鈦媒體 APP 注意到，盡管以上市為目標(biāo)推進(jìn)股權(quán)重組，但已經(jīng)籌謀 6 年仍未果的重慶三峽銀行 IPO 路依然漫漫。除了換帥、股東 " 洗牌 " 導(dǎo)致三年無法申報(bào)上市外，其業(yè)績持續(xù)滑坡、資產(chǎn)質(zhì)量下降以及屢次違法違規(guī)被罰等或都昭示著其上市仍道阻且長。

IPO 路將延長

公開資料顯示，重慶三峽銀行前身為 1998 年設(shè)立的萬縣市商業(yè)銀行、萬州商業(yè)銀行，由原萬縣市財(cái)政局、原萬縣市城市信用合作社、原萬縣市萬州城市信用合作社等 13 家城鄉(xiāng)信合社及 24 家法人單位共同發(fā)起設(shè)立，設(shè)立主要目的包括支持三峽工程建設(shè)、服務(wù)淹沒企業(yè)搬遷、更好地支持庫區(qū)金融和經(jīng)濟(jì)建設(shè)等。2008 年，萬州商業(yè)銀行重組并更名為重慶三峽銀行。

早在 2016 年，重慶三峽銀行就在重慶證監(jiān)局辦理了 A 股上市輔導(dǎo)備案信息登記，正式拉開 IPO 大幕。但一路走來，并非坦途。在將保薦券商從招商證券改為銀河證券并完成上市輔導(dǎo)后，2020 年 6 月，重慶三峽銀行才正式向證監(jiān)會(huì)申報(bào)首發(fā)材料并獲受理；同年 12 月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布對該行首發(fā)申請的反饋意見，共計(jì) 55 條，其中要求對部分經(jīng)營數(shù)據(jù)年報(bào)與招股書披露不一致、房地產(chǎn)業(yè)的貸款占比較高等情況進(jìn)行說明；之后不久，該行招股書預(yù)披露更新。

但 2021 年 10 月，該行時(shí)任黨委書記、董事長丁世錄，因涉嫌受賄、濫用公職謀取私利、濫用職權(quán)干預(yù)授信審查等嚴(yán)重違紀(jì)違法接受審查調(diào)查，后被開除黨籍和公職。值得一提的是，丁世錄 2010 年加入重慶三峽銀行，先任行長，2016 年 4 月升任董事長，直至 2018 年 12 月，董事長、行長 " 一肩挑 "2 年多，是重慶三峽銀行完成改組并謀求上市的核心人物。

屋漏偏逢連夜雨。2022 年 1 月，受到樂視財(cái)務(wù)造假風(fēng)波影響，該行聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所——信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所被立案調(diào)查，連帶著聘請?jiān)摍C(jī)構(gòu)的 23 家企業(yè) IPO 審核狀態(tài)變更為 " 中止 "，該行又是受波及的其中一員。直至 2022 年 3 月，重慶三峽銀行審核狀態(tài)才由 " 中止審查 " 變?yōu)?" 預(yù)披露更新 "。同年 6 月，原重慶農(nóng)商行副行長劉江橋被調(diào)任重慶三峽銀行任董事長。

時(shí)間來到今年 2 月，注冊制全面實(shí)施，排隊(duì)數(shù)年的中小銀行 IPO 路愈加明朗，但重慶三峽銀行卻又成 " 例外 "。3 月，A 股 11 家 IPO 排隊(duì)銀行中的 10 家完成注冊制 " 平移 " 工作，僅重慶三峽銀行 " 落單 "，其 IPO 再添變數(shù)。

3 月 28 日，重慶三峽銀行戰(zhàn)略投資簽約儀式在重慶市國資委舉行，根據(jù)協(xié)議，重慶市城市建設(shè)投資（集團(tuán)）有限公司（以下簡稱 " 重慶城投集團(tuán) "）、重慶高速集團(tuán)、重慶發(fā)展投資有限公司（以下簡稱 " 重慶發(fā)展集團(tuán) "）、重慶市地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡稱 " 重慶地產(chǎn)集團(tuán) "）4 家重慶市屬國有重點(diǎn)企業(yè)作為戰(zhàn)略投資者入股重慶三峽銀行。

而年報(bào)顯示，截止 2022 年末，重慶三峽銀行控股股東為重慶國際信托，持股 28.996%，其他股東包括精工控股集團(tuán)、希格瑪、重慶銀行等。

（重慶三峽銀行 2022 年末前十大股東持股情況，來源：2022 年報(bào)）

根據(jù)此后重慶銀保監(jiān)局的批復(fù)，同意重慶城投受讓重慶國際信托持有的約 11.15 億股重慶三峽銀行股份，重慶高速集團(tuán)分別受讓希格瑪、重慶東華翰豐信息科技有限公司、重慶景誠實(shí)業(yè)有限公司持有的約 3.46 億股、2.77 億股、2.07 億股股份，重慶發(fā)展集團(tuán)分別受讓重慶國投股權(quán)投資管理有限公司、重慶涌瑞股權(quán)投資有限公司、重慶紫鈞投資有限公司持有的約 2.66 億股、2.58 億股、0.49 億股股份，重慶地產(chǎn)集團(tuán)受讓重慶國際信托的約 5.01 億股股份。

全部轉(zhuǎn)讓后，重慶城投集團(tuán)、重慶高速集團(tuán)、重慶發(fā)展集團(tuán)和重慶地產(chǎn)集團(tuán)分別持有重慶三峽銀行 20%、17.375%、13.195% 和 8.996% 股權(quán)，重慶國際信托不再為控股股東，該行亦無控股股東，無實(shí)際控制人。

換帥、股東 " 大洗牌 "、未能完成注冊制 " 平移 "，重慶三峽銀行的 IPO 路料將延長。有證券律師告訴鈦媒體 APP，一般來講，銀行引入戰(zhàn)略投資者，可以增加資本實(shí)力、增加穩(wěn)定發(fā)展的能力和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，對銀行上市較為積極。但根據(jù)去年修訂的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，首發(fā)申報(bào)企業(yè)需滿足最近三年內(nèi)董事、高管沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。

（首發(fā)申報(bào)企業(yè)主體資格，來源：《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》）

業(yè)績和資產(chǎn)質(zhì)量雙降

當(dāng)然，除了政策法規(guī)影響申報(bào)時(shí)間外，重慶三峽銀行業(yè)績持續(xù)下滑、資產(chǎn)質(zhì)量下降或也將影響其 IPO 進(jìn)程。

wind 數(shù)據(jù)顯示，自 2017 年?duì)I收、凈利潤下滑以來，該行業(yè)績波動(dòng)就比較大，尤其是最近幾年。2018 年 -2021 年，重慶三峽銀行營收持續(xù)增長，但 2022 年增長勢頭戛然而止，實(shí)現(xiàn)營收 46.06 億元，同比下滑 12.21%。歸母凈利潤更是長期處于下滑態(tài)勢，2017 年 -2022 年的 6 年間，僅 2019 年錄得正增長，其余年份均為下滑。2022 年歸母凈利潤僅 11.93 億元，同比下滑 20.32%，創(chuàng)下 2014 年以來的最差水平。

（重慶三峽銀行業(yè)績變動(dòng)情況，來源：wind）

實(shí)際上，不止業(yè)績持續(xù)下滑，該行資產(chǎn)質(zhì)量也難言樂觀。

資產(chǎn)總額來看，重慶三峽銀行從 2016 年的 1815.04 億元到 2022 年的 2629.14 億元，用了 6 年時(shí)間，累計(jì)增長了 44.85%。

但不良貸款率逐年升高，2020 年 -2022 年不良貸款率分別為 1.30%、1.33%、1.77%，不良貸款余額分別達(dá)到 13.37 億元、15.94 億元、24.13 億元；撥備覆蓋率也走低，近三年分別為 172.38%、202.41%、150.59%；資本充足率為 14.34%、15.36%、13.09%，核心一級(jí)資本充足率為 9.75%、10.39% 和 10.31%。

簡單與已經(jīng) " 平移 " 的 10 家排隊(duì)銀行對比，過去三年該行不良貸款率一直偏高，排名第四；撥備覆蓋率更是常年 " 墊底 "，過去三年排名分別為倒數(shù)第二、倒數(shù)第三和倒數(shù)第一。

（數(shù)據(jù)來源：wind；鈦媒體 APP 制圖）

與 42 家上市銀行相比，重慶三峽銀行的資產(chǎn)質(zhì)量亦明顯偏低。wind 數(shù)據(jù)顯示，2020 年時(shí)，該行的不良貸款率還好于 25 家上市銀行，2021 年好于 17 家上市銀行，到了 2022 年僅好于 2 家上市銀行（鄭州銀行 1.88%、青農(nóng)商行 2.19%）；而撥備覆蓋率則一直排名倒數(shù)，2020 年 -2022 年，撥備覆蓋率超過該行的上市銀行分別為 35 家、31 家、41 家。

另外，該行 2022 年報(bào)顯示，截至報(bào)告期末，本行貸款損失準(zhǔn)備余額 37.33 億元，本期計(jì)提了 20.89 億元。

頻頻違法違規(guī)被罰

不止如此，重慶三峽銀行內(nèi)控還頻頻出問題，2018 年以來多次違法違規(guī)遭監(jiān)管處罰。

根據(jù)銀保監(jiān)局重慶監(jiān)管局官網(wǎng) 5 月 6 日消息，重慶三峽銀行奉節(jié)支行因貸款 " 三查 " 不盡職，違規(guī)發(fā)放冒名貸款被萬州監(jiān)管分局罰款 35 萬元；該行員工賀德政因?qū)γ懊J款違法挪用客戶貸款、違規(guī)利用客戶銀行賬戶過渡資金負(fù)有直接責(zé)任，被禁止從事銀行業(yè)工作 10 年。

（來源：銀保監(jiān)局重慶監(jiān)管局官網(wǎng)）

無獨(dú)有偶，4 月 27 日銀保監(jiān)會(huì)兩江監(jiān)管分局行政處罰信息公開表顯示，該行空港支行貸款 " 三查 " 未盡職、發(fā)現(xiàn)貸款資金被挪用后未采取有效措施，前者依據(jù)相關(guān)管理辦法對重慶三峽銀行空港支行處人民幣三十萬元罰款；對楊淋淋予以警告；對陳自力予以警告。

時(shí)間往前推，今年 2 月 27 日，人民銀行合川中心支行披露的行政處罰信息公示表顯示，2023 年 2 月 24 日，重慶三峽銀行銅梁支行被人民銀行合川中心支行給予警告，并處 52.5 萬元罰款。違法行為類型為：虛報(bào)、瞞報(bào)金融統(tǒng)計(jì)資料；撤銷單位銀行結(jié)算賬戶未向人民銀行報(bào)告；未經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)開立單位銀行結(jié)算賬戶；與身份不明的客戶進(jìn)行交易。

2022 年 1 月 21 日，該行因信貸資金被挪用，被銀保監(jiān)會(huì)重慶銀保監(jiān)局罰款 120 萬元。

2021 年 12 月 31 日，該行因超實(shí)際需求發(fā)放貸款、授信審批不審慎等 6 項(xiàng)違法違規(guī)行為被銀保監(jiān)會(huì)重慶銀保監(jiān)局罰款 300 萬元；對相關(guān)責(zé)任人王珊警告。

2021 年 12 月 10 日，該行因增加企業(yè)融資成本、發(fā)放無真實(shí)用途貸款等五項(xiàng)違法違規(guī)行為被銀保監(jiān)會(huì)重慶銀保監(jiān)局罰款人民幣 215 萬元，同時(shí)對責(zé)任人李若茜罰款 5 萬元、對向穎罰款 5 萬元。

2020 年 8 月 3 日，該行因存在員工行為管理不當(dāng)?shù)倪`法違規(guī)行為，被銀保監(jiān)會(huì)重慶銀保監(jiān)局罰款 50 萬元。同時(shí)，重慶三峽銀行相關(guān)責(zé)任人羅旋存在利用職務(wù)便利收受賄賂的違法違規(guī)行為。根據(jù)規(guī)定，重慶銀保監(jiān)局對羅旋決定禁止終身從事銀行業(yè)工作……

且根據(jù)公司此前披露的招股書，2018 年 -2019 年，該行還有 10 條因違法違規(guī)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)及國家行政機(jī)關(guān)處罰的情形。（本文首發(fā)于鈦媒體APP，作者｜ 蘇啟桃）

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