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國家金融監(jiān)督管理總局7月28日發(fā)布《銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》）?！掇k法》旨在進一步完善銀行保險機構(gòu)操作風(fēng)險監(jiān)管規(guī)則，提升銀行保險機構(gòu)的操作風(fēng)險管理水平，鞏固防范化解金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的成果。

《辦法》明確了銀行保險機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立操作風(fēng)險管理的三道防線：第一道防線包括各級業(yè)務(wù)和管理部門，是操作風(fēng)險的直接承擔(dān)者和管理者，負責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的操作風(fēng)險管理工作；第二道防線包括負責(zé)各級操作風(fēng)險管理和計量的牽頭部門，指導(dǎo)、監(jiān)督第一道防線的操作風(fēng)險管理工作；第三道防線是各級內(nèi)部審計部門，對第一、二道防線履職情況及有效性進行監(jiān)督評價。三道防線之間及各防線內(nèi)部應(yīng)建立完善風(fēng)險數(shù)據(jù)和信息共享機制。

《辦法》對操作風(fēng)險管理提出了審慎性原則、全面性原則、匹配性原則和有效性原則，明確操作風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線、各分支機構(gòu)，覆蓋所有部門、崗位、員工和產(chǎn)品，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部過程，充分考量其他內(nèi)外部風(fēng)險的相關(guān)性和傳染性。

《辦法》主要包括四方面內(nèi)容：明確風(fēng)險治理和管理責(zé)任；規(guī)定風(fēng)險管理基本要求；細化管理流程和管理工具；完善監(jiān)督管理職責(zé)。

關(guān)于風(fēng)險管理基本要求，《辦法》明確，銀行保險機構(gòu)應(yīng)建立操作風(fēng)險管理基本制度、操作風(fēng)險偏好和傳導(dǎo)機制，建立健全操作風(fēng)險的管理信息系統(tǒng)，培育良好的操作風(fēng)險管理文化。此外，風(fēng)險管理考核評價指標(biāo)應(yīng)兼顧操作風(fēng)險管理過程和結(jié)果，薪酬和激勵約束機制應(yīng)有效反映考核評價結(jié)果。

為細化管理流程和管理工具，《辦法》要求銀行保險機構(gòu)對操作風(fēng)險進行全流程管理，并規(guī)定內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理、數(shù)據(jù)安全、業(yè)務(wù)外包管理等操作風(fēng)險控制、緩釋措施的基本要求。

金融監(jiān)管總局有關(guān)部門負責(zé)人表示，《辦法》主要有兩方面特點：一是銀行保險機構(gòu)適用統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則；二是區(qū)分規(guī)模實行差異化監(jiān)管?！掇k法》整合了原有銀行機構(gòu)的操作風(fēng)險監(jiān)管規(guī)則與保險機構(gòu)的操作風(fēng)險管理要求。同時，考慮到保險行業(yè)未將操作風(fēng)險作為可量化風(fēng)險進行管理，規(guī)定保險機構(gòu)不適用風(fēng)險計量、計提資本等方面要求。

此外，參照制定恢復(fù)和處置計劃機構(gòu)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，《辦法》劃分了規(guī)模較大和規(guī)模較小的銀行保險機構(gòu)，分別適用差異化的監(jiān)管要求。比如，鼓勵規(guī)模較大的機構(gòu)提升運營韌性；不強制要求銀行保險機構(gòu)建立獨立的操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，但要求其相關(guān)信息系統(tǒng)應(yīng)具備操作風(fēng)險管理功能等。

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