在美上市中國(guó)公司必須向美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供相關(guān)工作文件，并在2022年1月前完成美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)合規(guī)要求，否則必須從交易所中退市。而目前尚未上市，但計(jì)劃赴美IPO的中資企業(yè)，必須符合相關(guān)規(guī)定后才能上市。

當(dāng)?shù)貢r(shí)間8月6日，美國(guó)總統(tǒng)金融市場(chǎng)工作組發(fā)布報(bào)告稱(chēng)，在美國(guó)證券交易所上市的中國(guó)公司必須遵守美國(guó)上市公司相關(guān)審計(jì)規(guī)則，否則將被摘牌。

據(jù)報(bào)道，這項(xiàng)計(jì)劃要求，已在美國(guó)紐約證券交易所、納斯達(dá)克交易所上市的中國(guó)公司，必須向美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供相關(guān)工作文件，并在2022年1月前完成美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)合規(guī)要求，否則必須從交易所中退市。而目前尚未上市，但計(jì)劃赴美IPO的中資企業(yè)，必須符合相關(guān)規(guī)定后才能上市。

提高中國(guó)公司審計(jì)要求獲兩黨支持

分析指出，此舉是美國(guó)總統(tǒng)金融市場(chǎng)工作組提出的一項(xiàng)建議的一部分，該建議旨在保護(hù)美國(guó)投資者免受美國(guó)政府所謂的“中國(guó)公司構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)”。

作為該工作組負(fù)責(zé)人的美國(guó)財(cái)政部長(zhǎng)史蒂文·姆努欽表示：“報(bào)告中提出的建議將加強(qiáng)投資者保護(hù)，并為所有在美國(guó)證券交易所上市的公司提供公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。”

今年6月初，美國(guó)總統(tǒng)特朗普曾發(fā)表一份備忘錄，要求美國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)60天內(nèi)提出建議解決在美上市中企未能遵守審計(jì)規(guī)則的問(wèn)題。特朗普在備忘錄中稱(chēng)，他指示總統(tǒng)金融市場(chǎng)工作組60天內(nèi)就行政部門(mén)如何限制某些中資企業(yè)上市的問(wèn)題提出建議。

上述總統(tǒng)金融市場(chǎng)工作組的成員包括美國(guó)財(cái)政部部長(zhǎng)姆努欽、美聯(lián)儲(chǔ)主席鮑威爾、美國(guó)證券交易委員會(huì)主席克萊頓和美國(guó)商品期貨交易委員會(huì)主席塔伯特。

周四宣布的這項(xiàng)計(jì)劃與今年5月美國(guó)參議院通過(guò)的一項(xiàng)立法相似，該立法由國(guó)會(huì)參議員JohnKennedy和ChrisVanHollen提出。此外，眾議員BradSherman周四接受采訪表示，類(lèi)似的立法已經(jīng)作為國(guó)防開(kāi)支法案修正案在眾議院獲得通過(guò)。

這意味著，提高針對(duì)中國(guó)上市公司的審計(jì)要求這一舉動(dòng)也獲得美國(guó)國(guó)會(huì)兩黨議員的支持。

就此事，紐約證券交易所發(fā)言人表示，該交易所的上市標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期以來(lái)一直代表著行業(yè)的黃金標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)樗鼈冊(cè)诒Ｗo(hù)投資者和提供最廣泛的公開(kāi)市場(chǎng)投資之間取得了平衡，任何新的規(guī)定都應(yīng)該以維持這種平衡為目標(biāo)。

而納斯達(dá)克交易所尚未進(jìn)行回應(yīng)。

中國(guó)公司不守規(guī)則說(shuō)法“以偏概全”

今年6月5日，在中國(guó)外交部的例行發(fā)布會(huì)上，有記者提問(wèn)稱(chēng)，美國(guó)國(guó)務(wù)卿蓬佩奧稱(chēng)贊納斯達(dá)克收緊監(jiān)管措施，并特別提到中國(guó)公司在審計(jì)中的舞弊行為。

對(duì)此，中國(guó)外交部發(fā)言人回應(yīng)稱(chēng)，中國(guó)政府始終主張，不論在何時(shí)上市，上市公司都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守上市地相關(guān)法律和規(guī)則，真實(shí)準(zhǔn)確完整地履行信息披露義務(wù)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。中方對(duì)上市公司財(cái)務(wù)造假行為始終秉持零容忍的態(tài)度，這一立場(chǎng)是一貫和明確的。

發(fā)言人稱(chēng)，“美方關(guān)于中國(guó)公司不遵守美國(guó)相關(guān)規(guī)則的說(shuō)法以偏概全。的確，近來(lái)個(gè)別中國(guó)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)造假行為，但這不能代表全部在美上市的中國(guó)公司。美方近期針對(duì)中國(guó)公司的一些言論和做法帶有明顯偏見(jiàn)。”

“事實(shí)上，中美雙方監(jiān)管機(jī)構(gòu)在跨境上市公司審計(jì)監(jiān)管領(lǐng)域開(kāi)展多項(xiàng)合作，但美方有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不愿去解決問(wèn)題。美方針對(duì)中國(guó)的有關(guān)言行是對(duì)監(jiān)管問(wèn)題的政治操弄。逼迫中國(guó)公司從美國(guó)退市，將嚴(yán)重?fù)p害美國(guó)投資者的利益。我們期待美方拿出解決問(wèn)題的誠(chéng)意，按照跨境審計(jì)監(jiān)管的國(guó)際慣例，以平等合作的方式解決分歧，真正保護(hù)投資者利益。”發(fā)言人稱(chēng)。

而對(duì)于今年上半年“瑞幸咖啡財(cái)務(wù)造假事件”引起市場(chǎng)對(duì)跨境監(jiān)管合作的關(guān)注，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人4月27日曾表示，自瑞幸咖啡自曝財(cái)務(wù)造假以來(lái)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)第一時(shí)間對(duì)外表明嚴(yán)正立場(chǎng)，并就跨境監(jiān)管合作事宜與美國(guó)證監(jiān)會(huì)溝通，美國(guó)證監(jiān)會(huì)作出了積極回應(yīng)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)一向?qū)缇潮O(jiān)管合作持積極態(tài)度，支持境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)查處其轄區(qū)內(nèi)上市公司財(cái)務(wù)造假行為。

據(jù)該負(fù)責(zé)人介紹，在國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織(IOSCO)多邊備忘錄等合作框架下，中國(guó)證監(jiān)會(huì)已向多家境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供23家境外上市公司相關(guān)審計(jì)工作底稿，其中向美國(guó)證監(jiān)會(huì)和美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)提供的共計(jì)14家。此外，2019年10月中美雙方對(duì)香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、存放在中國(guó)內(nèi)地的在美上市公司審計(jì)工作底稿調(diào)取事宜也達(dá)成了共識(shí)，目前合作渠道是暢通的。

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