中國證監(jiān)會網(wǎng)站昨日公布的浙江證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定顯示，我局浙江證監(jiān)局核實發(fā)現(xiàn)公司債券發(fā)行人三鼎控股集團有限公司(以下簡稱“三鼎控股”)存在以下問題：

一是截至本措施出具日，三鼎控股尚未披露2019年公司債券半年度報告。該行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號)第四條、第四十二條和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第39號——公司債券半年度報告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會公告〔2016〕9號)第八條的規(guī)定

二是三鼎控股2018年公司債券年度報告關(guān)于募集資金用途的信息披露不真實、不準確、不完整。三鼎控股在2018年公司債券年度報告中披露“17三鼎03”公司債券募集資金使用情況時稱“本期債券募集資金扣除承銷費用后剩余7.28 億元，其中2億元補充流動資金，5.28 億元用于償還可交換債券”，披露“17三鼎04”公司債券募集資金使用情況時稱“本期債券募集資金扣除承銷費用后剩余4.89億元，其中1.82億元補充流動資金，3.07億元用于償還可交換債券”。

經(jīng)查，“17三鼎03”公司債券的7.22億元募集資金中有6.82億元用于償還銀行、個人借款，有0.4億元購買理財產(chǎn)品;“17三鼎04”公司債券的4.33億元募集資金中有3.98億元用于償還銀行、個人等借款，0.36億元購買理財產(chǎn)品，與三鼎控股2018年公司債券年度報告披露內(nèi)容不符，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四條的規(guī)定。

國融證券股份有限公司作為三鼎控股公司債券的受托管理人，未能采取有效手段督促發(fā)行人及時履行信息披露義務(wù)并保證披露信息的真實、準確、完整，未能在債券存續(xù)期內(nèi)有效監(jiān)督發(fā)行人募集資金使用情況，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條、第四十九條、第五十條的規(guī)定。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條、第六十六條之規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定對國融證券采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。國融證券應(yīng)當(dāng)在2019年12月24日前向浙江證監(jiān)局提交書面整改報告，杜絕今后再次發(fā)生此類違規(guī)行為。

三鼎控股集團有限公司于2003年10月23日在義烏市工商行政管理局登記成立。法定代表人丁志民，公司經(jīng)營范圍包括一般經(jīng)營項目：實業(yè)投資、技術(shù)進出口、酒店管理服務(wù)等。

國融證券股份有限公司于2002年04月24日在呼和浩特市工商行政管理局登記成立。法定代表人張智河，公司經(jīng)營范圍包括許可經(jīng)營項目：證券經(jīng)紀;證券投資咨詢;與證券交易等。北京長安投資集團有限公司為第一大股東，持股70.61%。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號)第四條規(guī)定：發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時、公平地履行披露義務(wù)，所披露或者報送的信息必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條規(guī)定：為公司債券發(fā)行提供服務(wù)的承銷機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、受托管理人、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，嚴格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管規(guī)則，按規(guī)定和約定履行義務(wù)。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十二條規(guī)定：發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會及證券自律組織的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十九條規(guī)定：債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機構(gòu)或其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)擔(dān)任。債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國證券業(yè)協(xié)會會員。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。債券受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，公正履行受托管理職責(zé)，不得損害債券持有人利益。對于債券受托管理人在履行受托管理職責(zé)時可能存在的利益沖突情形及相關(guān)風(fēng)險防范、解決機制，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券募集說明書及債券存續(xù)期間的信息披露文件中予以充分披露，并同時在債券受托管理協(xié)議中載明。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十條規(guī)定：公開發(fā)行公司債券的受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

(一)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人和保證人的資信狀況、擔(dān)保物狀況、增信措施及償債保障措施的實施情況，出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項時，召集債券持有人會議;

(二)在債券存續(xù)期內(nèi)監(jiān)督發(fā)行人募集資金的使用情況;

(三)對發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向市場公告一次受托管理事務(wù)報告;

(四)在債券存續(xù)期內(nèi)持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露義務(wù);

(五)預(yù)計發(fā)行人不能償還債務(wù)時，要求發(fā)行人追加擔(dān)保，并可以依法申請法定機關(guān)采取財產(chǎn)保全措施;

(六)在債券存續(xù)期內(nèi)勤勉處理債券持有人與發(fā)行人之間的談判或者訴訟事務(wù);

(七)發(fā)行人為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議可以約定擔(dān)保財產(chǎn)為信托財產(chǎn)，債券受托管理人應(yīng)在債券發(fā)行前或債券募集說明書約定的時間內(nèi)取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管;

(八)發(fā)行人不能償還債務(wù)時，可以接受全部或部分債券持有人的委托，以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產(chǎn)的法律程序。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條規(guī)定：對違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的機構(gòu)和人員，中國證監(jiān)會可采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令公開說明、責(zé)令參加培訓(xùn)、責(zé)令定期報告、認定為不適當(dāng)人選、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件等相關(guān)監(jiān)管措施;依法應(yīng)予行政處罰的，依照《證券法》、《行政處罰法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定進行處罰;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第六十六條規(guī)定：發(fā)行人、債券受托管理人等違反本辦法規(guī)定，損害債券持有人權(quán)益的，中國證監(jiān)會可以對發(fā)行人、受托管理人及其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員采取本辦法第五十八條規(guī)定的相關(guān)監(jiān)管措施;情節(jié)嚴重的，處以警告、罰款。

《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第39號——公司債券半年度報告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會公告〔2016〕9號)第八條規(guī)定：公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)將半年度報告全文和摘要刊登在其公司債券上市或轉(zhuǎn)讓的證券交易場所網(wǎng)站上。

公司按照境內(nèi)外其他監(jiān)管機構(gòu)、交易場所等的要求公開披露半年度報告、半年度財務(wù)信息，或者將公司債券半年度報告刊登在其他媒體上的時間不得早于在中國證監(jiān)會指定媒體披露的時間。

以下為原文：

關(guān)于對國融證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定

國融證券股份有限公司:

我局核實發(fā)現(xiàn)公司債券發(fā)行人三鼎控股集團有限公司(以下簡稱“三鼎控股”)存在以下問題：

一是截至本措施出具日，三鼎控股尚未披露2019年公司債券半年度報告。該行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號)第四條、第四十二條和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第39號——公司債券半年度報告的內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會公告〔2016〕9號)第八條的規(guī)定。

二是三鼎控股2018年公司債券年度報告關(guān)于募集資金用途的信息披露不真實、不準確、不完整。三鼎控股在2018年公司債券年度報告中披露“17三鼎03”公司債券募集資金使用情況時稱“本期債券募集資金扣除承銷費用后剩余7.28 億元，其中2億元補充流動資金，5.28 億元用于償還可交換債券”，披露“17三鼎04”公司債券募集資金使用情況時稱“本期債券募集資金扣除承銷費用后剩余4.89億元，其中1.82億元補充流動資金，3.07億元用于償還可交換債券”。經(jīng)查，“17三鼎03”公司債券的7.22億元募集資金中有6.82億元用于償還銀行、個人借款，有0.4億元購買理財產(chǎn)品;“17三鼎04”公司債券的4.33億元募集資金中有3.98億元用于償還銀行、個人等借款，0.36億元購買理財產(chǎn)品，與三鼎控股2018年公司債券年度報告披露內(nèi)容不符，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四條的規(guī)定。

你公司作為三鼎控股公司債券的受托管理人，未能采取有效手段督促發(fā)行人及時履行信息披露義務(wù)并保證披露信息的真實、準確、完整，未能在債券存續(xù)期內(nèi)有效監(jiān)督發(fā)行人募集資金使用情況，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條、第四十九條、第五十條的規(guī)定。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條、第六十六條之規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)當(dāng)在2019年12月24日前向我局提交書面整改報告，杜絕今后再次發(fā)生此類違規(guī)行為。

如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

浙江證監(jiān)局

2019年12月18日

關(guān)鍵詞： 三鼎控股 國融證券