保險行業(yè)為投保人爭取來的個人養(yǎng)老保險賬戶的個稅優(yōu)惠
上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)
盤亙11年的稅延養(yǎng)老保險今日終于落地。財政部、稅務(wù)總局、人社部、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布通知,5月1日起在實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點,試點期限暫定一年。
這是繼稅優(yōu)健康險之后,保險行業(yè)為投保人爭取來的個人養(yǎng)老保險賬戶的個稅優(yōu)惠。稅延養(yǎng)老保險對于消費者來說是否買賬?稅優(yōu)健康險并未掀起任何波瀾,稅延養(yǎng)老險夠走多遠?
稅前扣除每年最多1.2萬
領(lǐng)取時75%部分納稅比例10%
對于稅延養(yǎng)老保險,投資者最關(guān)心的無非是稅收如何優(yōu)惠,養(yǎng)老金如何領(lǐng)取兩大關(guān)鍵問題。
每個人每年最多優(yōu)惠1.2萬元。
通知規(guī)定,對于取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬所得的個人:其繳納的保費準(zhǔn)予在申報扣除當(dāng)月計算應(yīng)納稅所得額時予以限額據(jù)實扣除,扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定,也就是
繳費期間暫不征收個人所得稅
對于領(lǐng)取問題,計入個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益,在。對個人達到規(guī)定條件時領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入,其中25%部分予以免稅,其余
此外,通知規(guī)定個人達到國家規(guī)定的退休年齡時,可按月或按年領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金,領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年。個人身故、發(fā)生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的,可以一次性領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金。
個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險到底能帶來多少優(yōu)惠?參考上海市平均工資,我們來模擬一下。
假如一名45歲上海市職工,原應(yīng)納每月所得是1萬元,按照稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)每月可繳納600元保費,這部分保費可免去150元稅金。為計算方便,假設(shè)工資未變、個稅未調(diào)整,此人60歲時,共繳納保費10.8萬元,共免去稅金2.7萬元,可拿去消費或投資。
拿到手的養(yǎng)老金約為1065元/每月。
養(yǎng)老金部分:假設(shè)年化收益率在5%,那么此時賬戶資金大約擁有16萬元,每月應(yīng)當(dāng)領(lǐng)取的養(yǎng)老金大約在1150元左右,按照75%部分繳納10%的稅,
那么,你覺得值不值?會不會買?
前車之鑒
稅優(yōu)健康險不如人意
稅延養(yǎng)老險并不是稅收優(yōu)惠政策在保險領(lǐng)域的首次嘗試。2017年7月1日稅優(yōu)健康險在全國推廣。
根據(jù)政策,對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出,允許在當(dāng)年(月)計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除,扣除限額為2400元/年,也就是200元/月;允許帶病投保且保證續(xù)保,保障額度高,保險公司不得設(shè)置免賠額,被保險人符合保險合同約定的醫(yī)療費用的自付比例不得高于10%。另外,稅優(yōu)健康險投保無等待期:今天投保,明天生病,當(dāng)天就可以賠。
產(chǎn)品設(shè)計看起來如此有吸引力,那么稅優(yōu)健康險最終推廣效果如何?
保監(jiān)會2017年數(shù)據(jù)顯示,稅優(yōu)健康險試點一年多實收保費1.26億元。相比一年4389.46億元的健康險業(yè)務(wù),1.26億元可以說是杯水車薪。市場抱有很大希望的稅優(yōu)健康險為何變得如此尷尬?
首先,稅優(yōu)健康險稅收優(yōu)惠額度并不高。月收入如果1萬元,每月200元的應(yīng)稅稅率約為10%,也就是每個月可以節(jié)省20元費率。
其次,由于保險涉及稅收,險企與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)就顯得尤為重要。就目前來看,個人如果想要投保稅優(yōu)健康險面臨的是繁瑣的投保程序,新參保的職工需要所在企業(yè)單獨為其完成個人所得稅稅前扣除操作,個人投保變得遙不可及。然而,個人所得稅稅前扣除優(yōu)惠的會計與稅務(wù)操作相對煩瑣,企業(yè)若是集體辦理同樣面對工作量的激增。
更為重要的是,險企并不積極。投保人可以帶病投保,且賠付率高達80%,稅優(yōu)健康險對險企的保費收入與利潤貢獻并不高,險企沒有動力難以破局。
一個保險產(chǎn)品,對于投保人,優(yōu)惠額度低、投保程序繁瑣;對于險企,賠本的生意不愿做。同屬于稅優(yōu)系家族,稅延養(yǎng)老險也面臨同樣的難題。
11年后姍姍來遲
你愿不愿意買?
個人稅延商業(yè)養(yǎng)老保險試點政策醞釀多年,國務(wù)院曾發(fā)文稱試點會與2017年底前啟動。但直到今日,個人稅延商業(yè)養(yǎng)老保險試點才姍姍來遲。
英大證券首席經(jīng)濟學(xué)家李大霄表示,這就是中國版的401k計劃,是一個非常重大的利好消息,使到養(yǎng)老金個人稅收能夠在養(yǎng)老金上面有個優(yōu)惠。而中國基數(shù)龐大,這個力度也很強,相信試點推開之后會有比較大的份額進入市場。這是一個非常重要的利好消息,對市場會產(chǎn)生深遠的影響。
但對于稅延養(yǎng)老保險的銷售前景,保險行業(yè)內(nèi)部人士坦言:“個人稅延養(yǎng)老險的限額與優(yōu)惠力度,對于高收入人群和較低收入人群吸引力都有限。并且,之前稅優(yōu)健康險稅前扣除優(yōu)惠的會計與稅務(wù)操作煩瑣,個人稅延養(yǎng)老保險仍然沒有解決這個難題。”
根據(jù)通知,與稅優(yōu)健康險一樣,個人稅延養(yǎng)老保險試點期間使用中保信平臺。個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶變更銀行須經(jīng)中保信平臺校驗后,進行賬戶結(jié)轉(zhuǎn),每年允許結(jié)轉(zhuǎn)一次。中保信平臺與稅務(wù)系統(tǒng)、商業(yè)保險機構(gòu)和商業(yè)銀行對接,提供賬戶管理、信息查詢、稅務(wù)稽核、外部監(jiān)管等基礎(chǔ)性服務(wù)。
國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所保險研究室副主任朱俊生表示:“首先,與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)至關(guān)重要,配套銜接問題不解決會影響個人稅延養(yǎng)老保險的銷售。其次,為了保證險企積極性,個人稅延養(yǎng)老保險在產(chǎn)品開發(fā)中應(yīng)賦予險企更多的自主權(quán),能夠讓險企根據(jù)市場定位提供多元化產(chǎn)品。”
關(guān)鍵詞: 投保人 養(yǎng)老保險 賬戶
相關(guān)閱讀
-
全球視訊!工信部:前三季度我國造船市...
人民網(wǎng)北京10月28日電(記者申佳平)據(jù)工業(yè)和信息化部官網(wǎng)消息,202... -
新能源車?yán)^續(xù)領(lǐng)跑 汽車消費活力盡顯
隨著國民經(jīng)濟恢復(fù)向好,新車密集投放上市,購置稅減半等政策支持,... -
9月我國貨運指數(shù)基本恢復(fù)至去年同期水平
人民網(wǎng)北京10月28日電(記者許維娜)記者日前從交通運輸部科學(xué)研究... -
工業(yè)中長期貸款增速持續(xù)提升 綠色貸款...
人民網(wǎng)北京10月28日電(記者羅知之)據(jù)人民銀行統(tǒng)計,2022年三季度... -
A股三大股指均跌逾2% 逾4500只個股下跌
A股三大股指均跌逾2%逾4500只個股下跌 -
環(huán)球熱點評!A股收評:三大指數(shù)午后持續(xù)...
A股收評:三大指數(shù)午后持續(xù)下挫,汽車產(chǎn)業(yè)鏈板塊普跌 -
天天短訊!A股“現(xiàn)金奶牛”豪橫分紅,都...
A股“現(xiàn)金奶?!焙罊M分紅,都有哪些企業(yè)值得關(guān)注! -
A股再創(chuàng)調(diào)整新低!可以重倉了嗎?
A股再創(chuàng)調(diào)整新低!可以重倉了嗎? -
殺估值會何時結(jié)束
殺估值會何時結(jié)束 -
當(dāng)前最新:蔚來上線“跨級換電”:換長...
日前,蔚來宣布開展試點“跨級換電”服務(wù),即標(biāo)準(zhǔn)續(xù)航電池包用戶(7... -
幾何A?Pro公務(wù)版車型上市 售價18.08萬元
10月27日,幾何汽車發(fā)布了旗下幾何APro公務(wù)版車型,售價為18 08萬... -
全球快消息!上市第二天,吉利博越L啟動...
10月27日,在正式上市第二天,吉利博越L已在全國范圍內(nèi)陸續(xù)啟動交付... -
【世界獨家】特斯拉中國:Model Y 后...
10月27日,特斯拉中國在微博表示,ModelY后輪驅(qū)動版不再提供冷光銀... -
OTA升級 | 智己汽車發(fā)布IMOS1.3.0版本車機更新
10月28日晚,我們將通過OTA分批為當(dāng)前版本為IMOS1 2 6以上的車輛... -
大連交通大學(xué)在全國的知名度高嗎?大連...
根據(jù)2020軟科中國大學(xué)排名顯示,大連交通大學(xué)位于該排行榜的218名,... -
大連交通大學(xué)全國排名第幾?全國第四輪...
2022年,大連交通大學(xué)最新排名全國第224名(參考的是2021年的綜合排... -
蘇州科技大學(xué)怎么樣?蘇州科技大學(xué)填檔...
蘇州科技大學(xué)(Suzhou University of Science and Technology)... -
當(dāng)前關(guān)注:人民幣匯率換算公式是什么?...
現(xiàn)如今,大家出國游已經(jīng)變成了一件很正常的事情,許多人幾乎每年都... -
汽車進口關(guān)稅為什么這么高?汽車進口關(guān)...
汽車進口關(guān)稅說的就是我國的海關(guān)對于進口車征收的關(guān)稅,不過一直以... -
前沿資訊!網(wǎng)評對比亞迪企業(yè)文化褒貶不一...
比亞迪是汽車行業(yè)的一個新秀企業(yè),近些年的熱度一直居高不下,很多...