曾經(jīng)，一份郵件曝永安財險有財務造假，篡改系統(tǒng)數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在，又一份文件又對這一造假坐實。智慧君近日獨家獲悉，永安財險做出一項處罰決定，員工劉震逸被開除，并解除了勞動合同，背后牽出的難道就是那一樁財務造假案?且慢慢看。

2017年12月15日，公司收到“張某某”發(fā)來郵件，舉報公司財務負責人顧勇及公司計財部“冒用各分公司會計人員權限，在各分公司不知情情況下，進入財務系統(tǒng)沖銷費用憑證”的違法違規(guī)問題。2017年12月18日，公司黨委會研究決定將《關于舉報公司財務負責人違法違規(guī)行為》問題線索移交公司紀檢監(jiān)察室進行調(diào)查核實。

2017年12月19日，公司紀檢監(jiān)察室組成調(diào)查組，按照公司員工管理權限，調(diào)查組確定了核查對象，在前期公司財務風險核查小組調(diào)查的基礎上通過核查談話、查閱資料等方式，對反映的有關問題進行了調(diào)查核實，形成了《關于舉報公司財務負責人違法違規(guī)行為核查情況及處理意見的報告》，經(jīng)公司黨委會研究同意，并上報了駐省國資委紀檢組。

核查對象的基本情況

參與本次核查談話的劉震逸(男)系公司計劃財務部原總經(jīng)理;楊令娟(女)、李智燊(男)、李江(男)、謝婉(女)、康莊(男)、孫曉花(女)均系公司計劃財務部員工。參與核查談話的7人中，僅楊令娟系中共黨員。

調(diào)查核實的情況

2017年12月26日至28日，調(diào)查組結合公司財務風險核查小組《關于對舉報公司財務違規(guī)問題的核查報告》相關內(nèi)容，分別對劉震逸等7名員工進行了核查談話，核查情況如下：

（一）2017年12月15日至18日，公司財務風險核查小組對舉報信反映的問題展開專項核查，具體核查情況如下：

2017年12月，在未通知各分公司的情況下，計劃財務部總經(jīng)理劉震逸要求計劃財務部員工兩次重置26家分公司26名財務人員財務系統(tǒng)賬號密碼，以分公司財務人員賬號進入分公司財務系統(tǒng)違規(guī)調(diào)賬。第一次涉及14796萬元，第二次涉及9303萬元。本次財務違規(guī)操作，導致11月份賬面費用虛減14796萬元，12月財務賬面費用虛增9303萬元，造成公司財務報表數(shù)據(jù)嚴重失真。

（二）2017年12月26日至28日，公司紀檢監(jiān)察調(diào)查組對劉震逸等7名員工進行了核查談話。

楊令娟、李智燊、謝婉、康莊4人均承認參與了2017年12月總公司進入分公司財務帳套系統(tǒng)進行調(diào)賬;承認本次調(diào)賬是按照劉震逸安排執(zhí)行的;承認本次調(diào)賬是在各分公司不知情的情況下，使用分公司財務人員賬號操作的;承認2017年12月第一次調(diào)賬沖減14796萬元、第二次調(diào)賬還原9303萬元;承認當時參與調(diào)賬確實不知道具體原因，只是盲目服從領導安排。

劉震逸承認本次調(diào)賬是由其本人安排員工操作的，并未辦理任何審批手續(xù);承認是在各分公司不知情的情況下，使用分公司財務人員賬號操作的;承認2017年12月第一次調(diào)賬沖減14796萬元、第二次調(diào)賬還原9303萬元。但是劉震逸對“冒用各分公司會計人員權限”、“擅自安排調(diào)賬”表示不認同，堅持認為其本人作為總公司計劃財務部經(jīng)理有權使用各分公司財務人員賬號進行調(diào)賬;不承認本次調(diào)賬造成公司財務報表數(shù)據(jù)嚴重失真;不承認本次調(diào)賬導致公司財務報表反映的經(jīng)營結果嚴重不實;不承認本次調(diào)賬屬于違法違規(guī)行為。

(三)根據(jù)核查談話以及查閱資料情況，結合公司財務風險核查小組的核查結果，調(diào)查組認定劉震逸擅自安排員工違規(guī)沖銷及還原賬務，屬于嚴重的違法違規(guī)事件，屬于系統(tǒng)性的財務違規(guī)操作重大風險事件。本次違規(guī)調(diào)賬嚴重違反《會計法》第四十五條、第二十六條相關規(guī)定;嚴重違反《保險法》第八十六條、第一百一十條、第一百七十條相關規(guī)定;嚴重違反《企業(yè)會計準則——基本準則》第二章第十二條相關規(guī)定;嚴重違反《保險公司管理規(guī)定》(中國保險監(jiān)督管理委員會令2015年第3號)第六十條、第六十一條、第六十六條相關規(guī)定;嚴重違反《保險公司財會工作規(guī)范》(保監(jiān)發(fā)[2012]8號)第二十三條相關規(guī)定;嚴重違反中國保監(jiān)會1+4相關文件規(guī)定;嚴重違反了公司《操作風險與控制自我評估管理辦法》(永保發(fā)[2016]111號)相關規(guī)定。

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處理意見

根據(jù)公司《從業(yè)人員違法違紀行為行政處分暫行規(guī)定》第三章第二十條、第二十二條、第二十三條規(guī)定，“負有領導責任的人員違反議事規(guī)則，個人或者少數(shù)人決定重大事項”、“不履行或者不正確履行職責，給公司造成經(jīng)濟損失或者名譽損害”、“不履行或者不正確履行職責，致使違法違紀案件發(fā)生”、“弄虛作假，誤導、欺騙客戶、公眾和公司”、“故意亂用會計科目、亂調(diào)帳表、亂列成本開支”、“編造假賬、假表、假數(shù)據(jù)”，且情節(jié)嚴重，應給予開除處分。

同時按照《從業(yè)人員違法違紀行為行政處分暫行規(guī)定》第二章第十條規(guī)定，“從業(yè)人員受到開除處分的，自處分決定生效之日起，解除其與公司的勞動合同關系”。經(jīng)公司黨委會研究決定給予劉震逸開除處分，并在開除決定生效之日起，解除劉震逸與公司的勞動合同關系。

根據(jù)公司《違法違規(guī)行為責任追究辦法》第三章第九條規(guī)定，本次劉震逸違法違規(guī)行為系“違規(guī)調(diào)整公司財務、業(yè)務數(shù)據(jù)等影響經(jīng)營數(shù)據(jù)及信息真實性的行為”、“工作失職、瀆職給公司造成重大(潛在)風險或損失”，且涉及金額大、影響極為惡劣。同時按照《中國保監(jiān)會關于進一步加強保險業(yè)風險防控工作的通知》第(三十九)“嚴格責任追究”要求：“保險公司對違法經(jīng)營造成損失和風險的人員，要嚴格追責，涉嫌犯罪的，要堅決移送司法機關，不可護短遮丑”，公司保留將劉震逸移送司法機關處理的權利。

根據(jù)公司《從業(yè)人員違法違紀行為行政處分暫行規(guī)定》第三章第二十三條規(guī)定，“弄虛作假，誤導、欺騙客戶、公眾和公司”、“編造假賬、假表、假數(shù)據(jù)”，應給予警告、記過或者記大過處分。本應建議公司分別給予楊令娟、李智燊、康莊、謝婉4人警告處分。但是，鑒于以上4人在核查談話過程中認識到位，態(tài)度端正，積極配合調(diào)查工作，按照《從業(yè)人員違法違紀行為行政處分暫行規(guī)定》第二章第十四條、第十六條規(guī)定，“主動交代違法違紀行為應當從輕處分”、“應當給予警告處分，又有減輕處分的情形的，免于處分”。同時按照公司《財務業(yè)務數(shù)據(jù)真實性違規(guī)行為處理試行辦法》第三條、第四條規(guī)定，經(jīng)公司黨委會研究決定由公司紀檢監(jiān)察室對楊令娟、李智燊、康莊、謝婉4人分別進行批評教育，并給予每人1000元經(jīng)濟處罰。本文件下發(fā)之日30日內(nèi)，由公司人力資源部對楊令娟、李智燊、康莊、謝婉等4人扣發(fā)經(jīng)濟處罰的績效薪酬。

公司各級機構要引以為戒，加強財務隊伍管理工作，要求財務人員嚴格遵守公司《員工行為準則》，依法合規(guī)開展相關工作。同時，公司對財務人員此類違法違規(guī)行為，發(fā)現(xiàn)一起，處理一起，絕不姑息遷就。

關鍵詞： 永安 假案 財險