3月20日至22日，大連銀保監(jiān)局接連公布了對哈爾濱銀行、華夏銀行(8.180,-0.13,-1.56%)以及浦發(fā)銀行(11.030,-0.36,-3.16%)等多家銀行關于承兌匯票的行政處罰信息。上證報粗略統計發(fā)現，僅今年以來，銀保監(jiān)系統就已開出20多起與銀行承兌匯票有關的罰單。

銀行承兌匯票因銀行信用擔保，成為很多大中企業(yè)周轉資金，緩解資金緊張，延遲付款的常用工具。然而，近期市場卻傳來“承兌匯票的使用加大了中小企業(yè)成本”的聲音，由此引發(fā)業(yè)內關于這一融資工具“全面取消還是健全發(fā)展”的熱議。

承兌匯票違規(guī)頻遭處罰

作為票據市場的重要工具之一，承兌匯票對于滿足企業(yè)短期資金需求，改善銀行服務功能，提高資金流動性，降低經營風險及融資成本，提高資產質量和經濟效益等都具有獨到的作用。

對于銀行而言，銀行承兌匯票包括已貼現的銀行承兌匯票和未貼現的銀行承兌匯票。持票人將票據在到期日之前賣給銀行，也就是所謂的貼現。票據貼現后就成了銀行表內的貸款，即為票據融資。未貼現的銀行承兌匯票是銀行的表外融資，體現了銀行對企業(yè)的信用支持。

但在實際發(fā)展過程中，承兌匯票違規(guī)案件也時有發(fā)生。據業(yè)內人士介紹，一些銀行因盲目擴張業(yè)務，降低票據業(yè)務準入門檻，對票據貿易真實性確認流于形式，未按要求嚴格履行票據承兌的相關程序，對相關證明文件核實審查不嚴，存在相關要素不齊全，增加了銀行票據貼現業(yè)務風險。

大連銀保監(jiān)局近期開出的罰單中，就有多張指向承兌匯票違規(guī)。

近日，華夏銀行大連分行因“對銀行承兌匯票的保證金來源審核不夠嚴格，未能有效識別保證金實際來源于本行貸款或貼現資金，信貸資金回流本行作銀承保證金”，而被罰款50萬元。浦發(fā)銀行大連分行、哈爾濱銀行大連分行也分別因“滾動開立無真實性貿易背景銀行承兌匯票”和“銀行承兌匯票貿易背景真實性審核不嚴格，導致形成大額信用風險”，而各自被罰50萬元。

業(yè)內人士認為，導致上述違規(guī)行為產生的原因是多方面的。比如，有的銀行承兌匯票風險防范機制不健全，內控制度存在盲點和漏洞;有的銀行承兌匯票法規(guī)不盡完善，業(yè)務操作規(guī)程不盡嚴密，審核不嚴;還有一些問題則發(fā)生在銀行經辦人員身上，比如風險防范意識淡薄，缺乏有效的防范措施，致使不法分子鉆了管理和制度上的空子。

票據市場有待健全

相比銀行罰單，業(yè)內近期對于承兌匯票的關注，則更多地聚焦于中小企業(yè)對于這一融資工具的探討。今年全國兩會期間，全國人大代表劉學敏提交了《關于進一步加大金融支持民營企業(yè)力度的建議》，其中建議全面取消承兌匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

在劉學敏看來，承兌匯票是當年為解決現金不足而采取的臨時性措施，在當時確實起到了非常好的效果，但發(fā)展到現階段，從當前的實際情況來看，承兌匯票的使用卻加大了中小企業(yè)的財務成本和風險。

作為支付憑證，銀行承兌匯票成為很多企業(yè)周轉資金、緩解資金緊張、延遲付款的常用手段。因具有較強的銀行信用作保證，承兌匯票被稱為“可以流通的欠條”。

但有小微企業(yè)反饋稱，在實際運用中，這個“欠條”的流通卻并不通暢。一是影響資金周轉，因承兌匯票有半年或一年的期限，企業(yè)的流動資金滯后，影響各項經營活動，增加財務成本;二是貼現進程困難，企業(yè)不僅需要繳納各種資料，還要付出時間成本，承擔高額利息。“持票企業(yè)拿承兌匯票去銀行貼現，并不是一個簡單的過程，既有繁雜資料的手續(xù)過程，還需要較長的等待時間。”

但市場也有不同的觀點認為，收款方企業(yè)財務壓力上升的原因，并不能完全與承兌匯票業(yè)務相掛鉤。多位中小微企業(yè)負責人直言，對承兌匯票不應一票否決，而是整個票據市場有待健全完善，承兌匯票未來的發(fā)展定位應是緩解中小企業(yè)融資難，為他們提供短期流動性支持，企業(yè)也應善用承兌匯票。

江財九銀票據研究院肖小和曾撰文表示，因當下企業(yè)信用環(huán)境尚不健全，票據市場參與主體主要是大型企業(yè)集團，眾多中小企業(yè)被排除在票據發(fā)行市場之外。他認為，融資性銀行承兌匯票可以幫助中小微企業(yè)和民營企業(yè)進行支付清算，緩和資金缺口的矛盾，但仍面臨法律障礙、專業(yè)票據評級機構缺失等問題。

關鍵詞： 浦發(fā) 違規(guī) 被罰