受不良納入標(biāo)準(zhǔn)趨嚴(yán)影響，成立剛滿四年的中原銀行(01216.HK)因計提大額資產(chǎn)減值損失致使其上市次年業(yè)績“變臉”。

2017年7月成功赴港上市的中原銀行日前披露年報，2018年該行實現(xiàn)營業(yè)收入營業(yè)收入167.83億，同比增長31%，但歸屬于該行股東的凈利潤為24.14億元，同比減少37.1%。

長江商報記者注意到，該行不良貸款飆升造成大額資產(chǎn)減值損失，是該行業(yè)績下滑的主要原因。截至2018年末，中原銀行不良貸款余額為62.07億元，較上年末增加25.64億元，增幅達70.4%;不良貸款率為2.44%，較上年末增長0.61個百分點，增幅達33%。年報顯示，報告期內(nèi)中原銀行計提資產(chǎn)減值損失金額高達68.52億元，同比增長48.23億元，增幅237.8%，為該行當(dāng)期凈利潤的2.8倍。

赴港上市次年凈利降近四成

日前，中原銀行披露年報。2018年該行實現(xiàn)營業(yè)收入167.83億，同比增長31%;稅前利潤29.74億，同比減少40.8%;凈利潤23.65億，同比減少39.4%;歸屬于該行股東的凈利潤24.14億元，同比減少37.1%。

公開資料顯示，中原銀行是河南省唯一一家省級法人銀行，成立于2014年12月26日，總部設(shè)在省會鄭州市，2017年7月19日在香港聯(lián)交所主板掛牌上市。

上市當(dāng)年，中原銀行亦保持兩位數(shù)的業(yè)績增速。2017年該行實現(xiàn)營業(yè)收入128.15億元，同比增長8.6%;稅前利潤50.28億元，同比增長13.7%;凈利潤39.05億元，同比增長16.2%;歸屬于該行股東的凈利潤38.38億元，同比增長14.3%。

長江商報記者注意到，因逾期90天以上貸款全部納入不良并足額計提減值準(zhǔn)備，成為該行上市次年即業(yè)績變臉的主要原因。

從營收結(jié)構(gòu)來看，報告期內(nèi)中原銀行實現(xiàn)利息凈收入137.44億元，同比增長12.6%。非利息收入中，手續(xù)費及傭金凈收入12.8億元，同比增長66.3%;投資證券所得凈收益為13.04億元，上年同期為凈虧損40萬元。中原銀行稱主要系該行于2018年1月1日起執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則，按照新準(zhǔn)則要求，以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的同業(yè)投資持有期間利息收入計入投資證券所得凈收益或虧損核算，且新準(zhǔn)則下以公允價值計量的金融資產(chǎn)范圍較上年增加。

不過，在新金融工具準(zhǔn)則下，由于減值計提方法發(fā)生改變且需計提減值的金融資產(chǎn)范圍較上年擴大，加之該行采取更為謹(jǐn)慎的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款，同時加大不良貸款處置力度，不良貸款核銷金額明顯增加。

基于此，2018年中原銀行計提資產(chǎn)減值損失達到68.52億元，同比增長48.23億元，增幅237.8%，為該行當(dāng)期凈利潤的2.8倍，成為該行凈利大幅下滑的主要原因。

公司貸款不良率高達3.57%

不良納入標(biāo)準(zhǔn)趨嚴(yán)，中原銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量急速下滑。

長江商報記者注意到，近年來該行擴張速度明顯。截至2018年末，該行總資產(chǎn)6204.44億元，較上年末增加984.55億元，增幅18.9%。上年末該行總資產(chǎn)5219.9億元，增幅達20.5%。

截至2018年末，該行負(fù)債總額為5647.67億元，較上年末增加888.67億元，增幅達18.7%。

截至2018年末，該行資產(chǎn)主要由發(fā)放貸款及墊款(凈額)、投資證券及其他金融資產(chǎn)(凈額)構(gòu)成，金額分別為2465.5億、2526.4億，占總資產(chǎn)的比例分別為39.7%、40.7%。

公司貸款亦是該行貸款組合的最大構(gòu)成部分。截至2018年末，中原銀行公司貸款為1302.81億元，同比增長15.4%，占該行發(fā)放貸款總額(不含應(yīng)計利息)51.2%。個人貸款為1051.71億元，同比增長42.3%，占比達41.3%。

隨著發(fā)放貸款金額提升，不良貸款清收處置力度加大，截止到2018年末，該行不良貸款余額為62.07億元，較上年末增加25.64億元，增幅達70.4%;不良貸款率為2.44%，較上年末增長0.61個百分點，增幅達33%。

從五級分類分布來看，截至2018年末，中原銀行正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類貸款占比分別為94.64%、3.92%、1.09%、0.9%、0.45%，上年同期分別為93.6%、4.57%、0.47%、0.73%、0.63%。其中，關(guān)注類及損失類貸款占比下降，但次級類和可疑類貸款占比明顯提升。

從產(chǎn)品類型來看，截至2018年末，中原銀行公司貸款和個人貸款的不良率分別為3.57%、1.03%，較上年末分別增長1.28、-0.4個百分點，公司貸款不率大幅提升。

以行業(yè)劃分，截至2018年末，中原銀行公司貸款的不良貸款主要集中在制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)人、農(nóng)林牧漁業(yè)，不良貸款率分別高達7.53%、6.11%、5.87%。

對此，中原銀行坦言該行公司不良貸款增加主要是由于該行年末執(zhí)行更加審慎的五級分類標(biāo)準(zhǔn)，將逾期90天以上貸款全部計入不良;且該行授信客戶以中小企業(yè)客戶為主，受經(jīng)濟下行影響較大，經(jīng)營困難導(dǎo)致還款能力減弱。

資本充足方面，受益于100億元二級資本債及13.95億美元優(yōu)先股影響，截至2018年末，該行資本充足率提升至14.37%，較上年末上升1.22個百分點。但一級資本充足率和核心一級資本充足率分別為11.49%、9.44%，較上年末分別下降0.67、2.71個百分點，核心一級資本充足率下滑幅度較大。

關(guān)鍵詞： 中原銀行 不良貸款 猛增