近日，蘭州銀行收到兩張罰單，因違規(guī)向地方政府融資等被罰20萬(wàn)元;同時(shí)，公司曾多次為股東及關(guān)聯(lián)方提供貸款，貸款方甚至包括失信被執(zhí)行人，這些行為或?qū)е鹿静涣假J款率上升。

此外，蘭州銀行和上市公司*ST皇臺(tái)(000995.SZ)存在千絲萬(wàn)縷的關(guān)系。在*ST皇臺(tái)因三年連續(xù)虧損將被暫停上市之際，卻迎來(lái)蘭州銀行的第五大股東甘肅盛達(dá)集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“盛達(dá)集團(tuán)”)的入主，同時(shí)，蘭州銀行和*ST皇臺(tái)的貸款糾紛仍在進(jìn)行。值得注意的是，*ST皇臺(tái)在深交所上市，而兩次沖擊IPO未果的蘭州銀行也選擇在該地上市。

“關(guān)系戶”或致不良率上升

4月2日，蘭州銀行白銀分行收到白銀銀保監(jiān)分局兩張罰單。其中，蘭州銀行白銀分行因違法違規(guī)向地方政府提供融資、并違規(guī)接受地方政府變相擔(dān)保承諾，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條，罰款20萬(wàn)元。

此外，屈忠娣作為蘭州銀行白銀分行時(shí)任行長(zhǎng)，負(fù)有主要領(lǐng)導(dǎo)和管理責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條，處以警告。

《2019年蘭州銀行股份有限公司綠色金融債券(第一期)信用評(píng)級(jí)報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱“《評(píng)級(jí)報(bào)告》”)顯示，中誠(chéng)信國(guó)際評(píng)定蘭州銀行的主體信用等級(jí)為AAA，評(píng)級(jí)展望為穩(wěn)定，評(píng)級(jí)考慮了地方政府的大力支持，包括歷史不良資產(chǎn)的消化處置，以及該行與當(dāng)?shù)卣^為密切的關(guān)系。截止2018年6月末，蘭州市財(cái)政局及其他國(guó)有股東合計(jì)持有該行28.69%的股權(quán)。

根據(jù)2018年招股書(shū)顯示，蘭州市財(cái)政局是蘭州銀行的發(fā)起人股東之一，持有公司4.98億股股份，占總股本的9.72%，是第一大股東;第二大股東為蘭州國(guó)資投資(控股)建設(shè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“蘭州國(guó)投”)，蘭州國(guó)投是蘭州市國(guó)資委下屬蘭州建設(shè)投資(控股)集團(tuán)有限公司的全資子公司，蘭州國(guó)投持有蘭州銀行的4.03億股股份，占總股本的7.87%。

蘭州銀行2017年年報(bào)顯示，公司努力拓展三農(nóng)業(yè)務(wù)發(fā)展新渠道，強(qiáng)化精準(zhǔn)扶貧貸款管理;穩(wěn)健推進(jìn)“萬(wàn)企計(jì)劃”和“助創(chuàng)貸”業(yè)務(wù)，推出“稅e通”，升級(jí)“政采貸”，其中“萬(wàn)企計(jì)劃”是政府引導(dǎo)，財(cái)政貼息，銀行承辦的項(xiàng)目。

另一方面，公司與股東及關(guān)聯(lián)方關(guān)系緊密，多次向其貸款。2018年招股書(shū)顯示，截止2017年12月31日，蘭州銀行最大十家單一借款人中，甘肅天慶房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天慶房地產(chǎn)”)貸款金額為8.9億元，占貸款總額比例為0.63%，占資本凈額比例為3.94%。天慶房地產(chǎn)是蘭州銀行股東蘭州天慶房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的母公司。

甘肅省國(guó)有資產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司是蘭州銀行的第五大借款主體，貸款金額為8億元，占貸款總額比例為0.56%，占資本凈額比例為3.54%，該公司是蘭州銀行的股東，占比2.79%。

白銀有色集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“白銀有色”)是蘭州銀行的第六大借款主體，貸款金額為8億元，占貸款總額比例為0.56%，占資本凈額比例為3.54%。白銀有色的股東包括甘肅省新業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“新業(yè)資產(chǎn)”)，而新業(yè)資產(chǎn)也是蘭州銀行的股東。

甘肅金融控股集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“甘肅金控”)是蘭州銀行的第九大借款主體，貸款金額為7億元，占貸款總額比例為0.49%，占資本凈額比例為3.10%。甘肅金控通過(guò)華龍證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“華龍證券”)間接持股蘭州銀行股份，華龍證券持有蘭州銀行0.71%股份。

此外，在蘭州銀行首次沖擊IPO的2016年招股書(shū)中，公司的股東甘肅建新實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“建新實(shí)業(yè)”)向蘭州銀行貸款及墊款余額為6.38億元，且未顯示有任何異常;但2018年招股書(shū)顯示，截止2015年12月31日蘭州銀行最大十家單一借款人中，建新實(shí)業(yè)的貸款金額位列第一，為6.38億元，但是該筆貸款的五級(jí)分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)。這兩份招股書(shū)對(duì)建新實(shí)業(yè)的貸款分類(lèi)存在差異。

值得注意的是，建新實(shí)業(yè)被列為失信被執(zhí)行人。在中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)中顯示，建新實(shí)業(yè)有3條失信記錄，立案時(shí)間分別為2016年7月7日、2016年5月18日、2016年5月18日。

蘭州銀行違規(guī)向地方政府提供融資、向股東及關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款，或造成公司不良貸款率上升。

為降低不良貸款率，公司曾于2008年和2016年兩度處置不良資產(chǎn)，共計(jì)處置不良資產(chǎn)及逾期貸款金額31.59億元，其中本金合計(jì)28.42億元，轉(zhuǎn)讓價(jià)格合計(jì)28.42億元。

2008年12月25日，蘭州市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“蘭州國(guó)資”)和公司簽了《資產(chǎn)置換協(xié)議》，協(xié)議約定將蘭州銀行136筆不良貸款合計(jì)本金7.74億元打包同蘭州國(guó)資的十宗土地進(jìn)行置換，這十宗土地評(píng)估價(jià)為7.74億元。

值得注意的是，協(xié)定約定自資產(chǎn)交割日起，蘭州國(guó)資就協(xié)議項(xiàng)下不良資產(chǎn)放棄任何對(duì)本行的追索權(quán)和賠償請(qǐng)求權(quán);若置換土地未來(lái)的處置價(jià)格低于置換價(jià)值，蘭州國(guó)資承諾以現(xiàn)金或蘭州銀行同意的其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)補(bǔ)足差額。本次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓也讓蘭州銀行的不良貸款率從2007年的5.56%下降至2008年的2.51%。

蘭州國(guó)資即現(xiàn)在的蘭州國(guó)投，也是蘭州銀行的第二大股東，持股比例為7.87%。

2016年12月，蘭州銀行分別向中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理股份有限公司甘肅分公司、中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司蘭州辦事處、中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司共計(jì)轉(zhuǎn)讓了101戶信貸資產(chǎn)，本息合計(jì)23.85億元，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為20.67億元，轉(zhuǎn)讓價(jià)格僅打了8.7折，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于市場(chǎng)價(jià)格。

共享股東?

《評(píng)級(jí)報(bào)告》還提到，信貸資產(chǎn)方面，由于甘肅地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于結(jié)構(gòu)性調(diào)整的換擋期，經(jīng)濟(jì)增速有所放緩，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)承壓，還款能力下降，此外該行個(gè)別大額貸款因有關(guān)部門(mén)政策變化原因形成不良，2017年全年該行共新增不良貸款11.66億元。

其中，甘肅地區(qū)上市公司*ST皇臺(tái)曾被稱為“南有茅臺(tái)，北有皇臺(tái)”，但公司最近卻陷入債臺(tái)高筑、盈利連續(xù)虧損等多重困境。*ST皇臺(tái)是蘭州銀行的貸款客戶，公司2016年年報(bào)顯示，截止2016年末，*ST皇臺(tái)已逾期未償還的短期借款6145.56萬(wàn)元，蘭州銀行武威分行是債務(wù)人之一，涉及貸款金額3054.56萬(wàn)元，接近逾期貸款的近一半金額，逾期時(shí)間為2016年8月11日。

2018年年報(bào)顯示，*ST皇臺(tái)的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)中包括蘭州銀行武威分行訴本公司借款合同糾紛一案的(2016)甘06民初64號(hào)，涉案金額為1597.7萬(wàn)元，目前，調(diào)解協(xié)議執(zhí)行中，付款義務(wù)尚未履行完畢;同時(shí)，蘭州銀行武威分行訴本公司、日新公司借款合同糾紛一案的(2016)甘06民初65號(hào)，涉案金額為1307.58萬(wàn)元，公司正在積極籌措資金履行付款義務(wù)。

同時(shí)，*ST皇臺(tái)2018年年報(bào)顯示，公司的銀行借款1.49億元逾期未歸還，流動(dòng)負(fù)債遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于流動(dòng)資產(chǎn)，營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)極度短缺。

值得注意的是，蘭州銀行貸款給*ST皇臺(tái)時(shí)，*ST皇臺(tái)已出現(xiàn)逾期貸款，且已出現(xiàn)連年虧損。*ST皇臺(tái)公告顯示，公司在蘭州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司有兩筆逾期貸款，分別于2014年12月5日逾期2400萬(wàn)元、2015年10月22日逾期1500萬(wàn)元。

另一方面，盛達(dá)集團(tuán)同時(shí)是*ST皇臺(tái)和蘭州銀行的股東。其中，盛達(dá)集團(tuán)持有蘭州銀行5.36%股份;近日，*ST皇臺(tái)發(fā)布公告稱，盛達(dá)集團(tuán)將變更為公司的控股股東。

4月13日，*ST皇臺(tái)發(fā)布公告《關(guān)于控股股東、實(shí)際控制人發(fā)生變更的提示性公告》顯示，本次權(quán)益變動(dòng)前，盛達(dá)集團(tuán)及其一致行動(dòng)人甘肅西部資產(chǎn)管理股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“西部資產(chǎn)”)直接持有公司887.16萬(wàn)股，占上市公司總股本的5.00%。

根據(jù)北京皇臺(tái)商貿(mào)有限責(zé)任公司與盛達(dá)集團(tuán)于2019年4月12日簽署的《表決權(quán)委托協(xié)議》，盛達(dá)集團(tuán)在上市公司中擁有受委托的表決權(quán)的股份數(shù)量為2466.79萬(wàn)股，占上市公司總股本的13.90%。此外，2019年4月11日至4月12日期間，盛達(dá)集團(tuán)通過(guò)深交所證券交易系統(tǒng)增持175.65萬(wàn)股股份，占上市公司總股本的0.99%。

本次權(quán)益變動(dòng)完成后，盛達(dá)集團(tuán)及其一致行動(dòng)人西部資產(chǎn)合計(jì)控制上市公司3529.60萬(wàn)股股份，占上市公司總股本的19.90%。

值得注意的是，*ST皇臺(tái)在深交所上市，而兩次沖擊IPO的蘭州銀行也選擇在深交所上市。針對(duì)上述問(wèn)題，《投資者網(wǎng)》向蘭州銀行發(fā)送調(diào)研函且多次致電無(wú)人接聽(tīng)，截至發(fā)稿，對(duì)方未予以置評(píng)。(汪下弟)

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