作為一家未上市銀行，大連銀行還不必采用I9準(zhǔn)則。從他采用的“資產(chǎn)減值損失”這一說法來看，也能看出仍在使用舊準(zhǔn)則。所以根源還是在資產(chǎn)質(zhì)量上。

面對今年16.5億的凈利潤目標(biāo)，大連銀行顯得有些吃力。

日前，大連銀行公布了其一季度報告，21世紀(jì)經(jīng)濟報道發(fā)現(xiàn)，作為東北經(jīng)濟強市本地法人行的大連銀行，其一季度凈利潤較去年同比驟降9成，資本充足率為10.5%，逼近監(jiān)管紅線。

今年一季度，大連銀行的凈利潤有些跌破眼鏡，僅有5936萬元，遠遠低于去年同期的5.07億元，同比下跌88%。大連銀行去年實現(xiàn)凈利潤16.31億元，也就是說，今年一季度才實現(xiàn)了去年凈利潤的不到百分之四!

該行2018年年報對2019年曾經(jīng)提出經(jīng)營目標(biāo)：實現(xiàn)凈利潤 16.5 億元，也就是說要略超過2018年。而該行一個季度交出的成績單，才實現(xiàn)了3.5%。

在此之前，2018年凈利潤也較2017年下滑了10.14%。年報稱，原因在于加大資產(chǎn)減值支出和不良核銷力度，降低了凈利潤目標(biāo)。事實上，2015年下半年行長王勁平因嚴(yán)重違法違紀(jì)被查之后，四大AMC之一的中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司2016年入主大連銀行并實現(xiàn)控股，客觀上多年業(yè)績下挫的大連銀行經(jīng)營方面有所好轉(zhuǎn)，然而現(xiàn)在又面臨凈利潤急速下滑的問題。

資產(chǎn)減值損失大幅計提

大連銀行業(yè)績滑坡的原因何在?

得從營業(yè)收入和營業(yè)支出方面分別來看。

2019年大連銀行營業(yè)收入為17.91億元，較上一年同期減少2.61%，降幅并沒有那么明顯。具體來看，利息凈收入較上年同期下滑了8.8%，該行2018年年報顯示凈息差縮窄了0.2%，可能是該趨勢的延續(xù)。但這1.44億的利息凈收入減少也不能完全解釋凈利潤的驟減。更何況，從其他營收項目來看，手續(xù)費及傭金凈收入是同比上升的，投資收益一季度順利扭虧，匯兌收益損失較上一年縮窄，唯一就是公允價值變動收益略有減少，但對凈利潤的影響有限。

再來看營業(yè)支出方面，問題就找到了。

2019年一季度，大連銀行營業(yè)支出較去年同期上漲5.59億元，同比增47%!究其原因，是資產(chǎn)減值損失支出較大——較上一年增加6億元，增幅超過100%，將近去年全年的一半。

正是由于報告期內(nèi)該行計提資產(chǎn)減值損失大幅提升，導(dǎo)致利潤空間明顯縮窄。而這部分資產(chǎn)減值損失的支出，甚至高過一季度比去年同期減少的凈利潤。

事實上，2018年末資產(chǎn)減值損失已經(jīng)較上一年上升28.59%。大連銀行近期資產(chǎn)下遷壓力較大。

大量計提信用減值損失在很多家上市銀行一季報都出現(xiàn)過，比如青島銀行、交通銀行、中信銀行(601998)等。很多是因為IFRS9新會計準(zhǔn)則的使用，金融資產(chǎn)減值的范圍由此前的“已發(fā)生的損失”擴大至“預(yù)期損失”，區(qū)分為三個階段對信用風(fēng)險計提減值。此外，銀行表外風(fēng)險同樣計提。

但是作為一家未上市銀行，大連銀行還不必采用此規(guī)則。從他采用的“資產(chǎn)減值損失”這一說法來看，也能看出仍在使用舊準(zhǔn)則。所以根源還是在資產(chǎn)質(zhì)量上。

“資產(chǎn)質(zhì)量一個季度中下滑這么快，還是挺罕見的，”一位參與過上市金融企業(yè)審計工作的人士表示，“除非接下來有IPO計劃，特別是A股，或有可能大幅計提”。

2017年7月27日，中國東方資產(chǎn)管理有限公司董事會秘書、副總裁陳建雄公開表示，大連銀行沒有準(zhǔn)備上市，至少近兩三年不上市。

這番發(fā)言到現(xiàn)在已經(jīng)一年有余。事實上，脫胎于1998年3月成立的大連市商業(yè)銀行，幾經(jīng)股份改造之后，曾于2007年正式提出A股IPO。然而之后大連銀行四次IPO均未果。

流動性吃緊

大連銀行的流動性吃緊也反應(yīng)在了賬面上。

一季度末流動性覆蓋率為179.91%，這是符合監(jiān)管對2000億元資產(chǎn)以上銀行的流動性覆蓋率的要求的，但年初是250.04%，直線下滑了70個百分點。

資本充足率也連續(xù)降低，去年一季度末是11.62%，到了去年年底是11.35%，今年一季度末是10.5%，剛好壓在了監(jiān)管紅線上。

去年年底，該行撥備覆蓋率在2018年末即為141.04%，在同業(yè)中處于較低水平。

另外，大連銀行近期有同業(yè)資金大量拆入的跡象。比如2018年財報顯示，同業(yè)資金拆入52.37億元，較上一年增加49.92%。一季度報告顯示，拆入資金107.40億元，是年初的兩倍。

壓力何在

從資產(chǎn)端來看，2018年大連銀行的不良率從上一年的2.31%下降到2.29%，但依舊維持在城商行中的高位。而近期，大連銀行又面對了一些債務(wù)處理的麻煩。

比如，今年中民投遇上了流動性緊張，在今年2月25日組成了債委會，大連銀行也在十家債委會副主席單位之列，要知道，這個債委會副主席主要是按照債權(quán)金額排座次的。雖然并未公布中民投對各家銀行的負(fù)債情況，但大連銀行面對的資產(chǎn)處置壓力可想而知。

此外，在內(nèi)控方面也出現(xiàn)了一定的壓力，也因此吃到了罰單。

3月6日，銀保監(jiān)會網(wǎng)站公布的北京銀保監(jiān)局行政處罰信息公開表(京銀保監(jiān)罰決字〔2019〕3號)顯示，大連銀行北京分行存在違規(guī)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放信用貸款、貸款轉(zhuǎn)存定期存款并續(xù)作存單質(zhì)押貸款、流動資金貸款及個人消費貸款被挪用三宗違法行為。北京銀保監(jiān)局責(zé)令其改正，并給予合計200萬元罰款的行政處罰。

3月27日，大連銀保監(jiān)局公布2019年第65號處罰決定書。該處罰顯示：大連銀行第一中心支行存在信貸管理不嚴(yán)格，未嚴(yán)格審核票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實性的行為。根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條規(guī)定，大連銀保監(jiān)局對大連銀行第一中心支行處罰人民幣50萬元。

根據(jù)大連銀行2018年報，中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司對其持股50.29%，持股金額為34.20億元，第二大股東大連融達投資有限責(zé)任公司持股11.07%，第三大股東綿陽科技城產(chǎn)業(yè)投資基金(有限合伙)持股4.41%，大連實德集團有限公司、承德鋼鐵集團有限公司均持股2.94%。

2018年9月，大連銀行進行了董事長換屆，原董事長陳占維退休，具有中國東方背景的崔磊出任董事長。崔磊在中國東方曾任大連辦事處總經(jīng)理，大連銀行副行長、副董事長等職務(wù)。

關(guān)鍵詞： 大連銀行 凈利潤 暴降