作為河北省唯一一家省管銀行，早在2012年初就已開(kāi)始接受IPO輔導(dǎo)的河北銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“河北銀行”)仍未有IPO的最新動(dòng)靜。

事實(shí)上，資產(chǎn)質(zhì)量及業(yè)績(jī)下行也在一定程度上影響到河北銀行的IPO進(jìn)程。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，自2012年以來(lái)，河北銀行不良貸款率已連續(xù)七年抬頭。截至2018年末，該行不良貸款余額達(dá)到47.08億，較上年末的26.75億增長(zhǎng)76%，不良貸款率也由2012年末的0.8%增至2.53%。

與此同時(shí)，長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，截至2018年末，該行逾期90天以上貸款金額達(dá)到90.36億元，與該行不良貸款率余額存在43.28億元的差距。這也令市場(chǎng)對(duì)其不良貸款率納入標(biāo)準(zhǔn)引起質(zhì)疑。

受此影響，該行撥備覆蓋率也呈逐年下降趨勢(shì)。截至2018年末，該行撥備覆蓋率跌至111.85%，首次低于現(xiàn)行120%—150%的監(jiān)管紅線。

另一方面，隨著龍頭業(yè)務(wù)利息凈收入、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入收窄，去年河北銀行營(yíng)收凈利雙雙下滑。年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)該行營(yíng)業(yè)收入67.73億，同比減少8.6%;凈利潤(rùn)20.22億，同比減少25.6%。

針對(duì)上述問(wèn)題，長(zhǎng)江商報(bào)記者致電河北銀行并發(fā)送采訪函。截至發(fā)稿前，該行尚未有相關(guān)回復(fù)。

去年?duì)I收凈利雙降

據(jù)河北銀行官網(wǎng)介紹，河北銀行成立于1996年5月28日，是全國(guó)首批5家試點(diǎn)城市合作銀行之一，由石家莊市區(qū)48家城市信用社組建為石家莊城市合作銀行，1998年6月和2009年11月，先后更名為石家莊市商業(yè)銀行和河北銀行。2012年6月，省委、省政府將河北銀行納入省級(jí)管理，成為全省唯一一家省屬地方法人銀行。

目前河北銀行已在河北省11個(gè)設(shè)區(qū)市和天津、青島設(shè)立13家分行級(jí)機(jī)構(gòu)，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)250家。另外，還發(fā)起設(shè)立了冀銀金融租賃股份有限公司、平山西柏坡冀銀村鎮(zhèn)銀行、新疆尉犁達(dá)西冀銀村鎮(zhèn)銀行。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2016年至2018年，河北銀行分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入74.43億、74.14億、67.73億，利潤(rùn)總額分別為33.04億、33.83億、23.93億，凈利潤(rùn)分別為26.42億、27.17億、20.22億。

其中，去年該行營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)同比分別減少8.6%、25.6%。

從盈利能力來(lái)看，利息凈收入仍是商業(yè)銀行最重要的收入來(lái)源，主要來(lái)自信貸資產(chǎn)、同業(yè)資產(chǎn)以及投資類資產(chǎn)形成的利息收入。

年報(bào)顯示，2018年河北銀行利息凈收入60.72億元，較上年的67.5億元減少6.78億元，下降10%。其中，利息收入130.64億元，較上年的134.64億元減少近4億元，下降3%;但利息支出69.91億元，較上年的67.14億元增加2.78億元，增長(zhǎng)4%。

報(bào)告期內(nèi)，該行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入6.07億元，較上年的10.05億元減少近4億元，下降39.6%。投資凈收益由負(fù)轉(zhuǎn)正，為8684萬(wàn)元。匯兌凈損失1.74億元，上年為收益1.12億元。其他收益1065萬(wàn)元，上年同期為25萬(wàn)元。

營(yíng)業(yè)支出方面，報(bào)告期內(nèi)河北銀行稅金及附加支出7293萬(wàn)元，較上年的6999萬(wàn)元增加約294萬(wàn)元;業(yè)務(wù)及管理費(fèi)24.48億元，與上年的24.57億元基本持平;但資產(chǎn)減值損失18.37億元，較上年的15億元增加3.37億元，增長(zhǎng)22.4%。

不良貸款率2.53%

隨著業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)張，河北銀行不良貸款規(guī)模有所上升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨一定的下行壓力。

截至2018年末，河北銀行資產(chǎn)總額3422.53億元，較年初增長(zhǎng)1.63%;負(fù)債總額3158.53億元，較年初增長(zhǎng)1.04%;存款總額2248.98億元，較年初增長(zhǎng)6.67%;貸款總額1857.97億元，較年初增長(zhǎng)12.03%。

從貸款五級(jí)分類情況來(lái)看，截至報(bào)告期末，該行正常類和關(guān)注類貸款金額分別為1725.22億元、85.66億元，占比分別為92.86%、4.61%，上年末占比分別為95.45%、2.94%。

長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，按照監(jiān)管要求，次級(jí)、可疑、損失等三類貸款需納入不良。2018年末，該行次級(jí)類貸款金額29.39億，較上年末的0.62億大增46.75倍，占比也由上年末的0.04%提升至1.58%。

此外，該行可疑類貸款由上年末的21.1億下降至13.37億，降幅36.62%;損失類貸款由上年的5.03億降至4.3億，降幅14.5%。

截至2018年末，河北銀行不良貸款余額合計(jì)47.08億，較上年末的26.75億增長(zhǎng)76%。不良貸款率2.53%，較上年末的1.61%增加0.92個(gè)百分點(diǎn)。

但同時(shí)需要注意的是，從已逾期貸款的逾期期限來(lái)看，截至2018年末，河北銀行逾期3個(gè)月以內(nèi)(含3個(gè)月)貸款14.99億元，逾期3個(gè)月至1年(含1年)貸款70.32億元，逾期1年以上3年以內(nèi)(含3年)貸款17.56億元，逾期3年以上貸款2.48億元。

其中，逾期90天以上貸款合計(jì)達(dá)到90.36億元，與該行不良貸款率余額存在43.28億元的差距。逾期90天以上貸款占貸款和墊款總額的比例為4.86%，遠(yuǎn)超過(guò)該行當(dāng)期不良貸款率。

IPO輔導(dǎo)七年仍未有進(jìn)展

事實(shí)上，資產(chǎn)質(zhì)量及業(yè)績(jī)下行也在一定程度上影響到河北銀行的IPO進(jìn)程。

早在2012年1月，河北銀行便宣布擬首次公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股并于境內(nèi)上市，并正在接受中信證券(600030)輔導(dǎo)。去年11月，中信證券還發(fā)布了河北銀行第二十七期上市輔導(dǎo)工作報(bào)告，但目前該行仍未有IPO實(shí)質(zhì)進(jìn)展。

與此同時(shí)，自2012年開(kāi)始，河北銀行資產(chǎn)質(zhì)量逐漸走低。2011年至2017年，該行不良貸款率分別為0.8%、0.62%、0.68%、1.16%、1.38%、1.49%、1.61%。算上去年，已經(jīng)連續(xù)去年不良貸款率抬頭。

受此影響，同期該行撥備覆蓋率分別為310.3%、423.74%、358.73%、280.91%、235.02%、201.55%、162.66%。

截至2018年末，河北銀行撥備覆蓋率進(jìn)一步下降至111.85%，跌破現(xiàn)行120%—150%的監(jiān)管紅線。

不僅如此，河北銀行近期因涉及違規(guī)掩蓋不良資產(chǎn)被審計(jì)署點(diǎn)名。

近期，審計(jì)署發(fā)布的《2019年第1號(hào)公告：2018年第四季度國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果》中，包括河北銀行在內(nèi)的23家金融機(jī)構(gòu)因通過(guò)以貸收貸、不潔凈轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、違反五級(jí)分類規(guī)定等方式掩蓋不良資產(chǎn)，涉及金額72.02億元。

此外，資本補(bǔ)充方面，近兩年來(lái)河北銀行資本充足各項(xiàng)指標(biāo)均有所回溫。2016年至2018年各報(bào)告期末，該行資本充足率分別為12.62%、13.27%、14.34%，一級(jí)資本充足率分別為8.86%、10.13%、11.56%，核心一級(jí)資本充足率分別為8.84%、10.1%、11.52%。

股權(quán)結(jié)構(gòu)方面，作為河北省唯一一家省管銀行，河北銀行具有政府背景的股東較多。截至報(bào)告期末，該行總股本為60億股，國(guó)家股、法人股和個(gè)人股持股比例分別為5.81%、91.59%、2.6%。

該行前十大股東合計(jì)持有41.47億股，占該行總股本的69.12%。

其中，國(guó)電電力(600795)發(fā)展股份有限公司持有11.4億股，占比19.02%，為河北銀行第一大股東。石家莊市財(cái)政局為該行唯一國(guó)家股股東，持股比例為5.81%。南京棲霞建設(shè)(600533)集團(tuán)和河北港口集團(tuán)直接或間接合計(jì)持有該行9.88%、9.55%股份。

需要注意的是，截至報(bào)告期末，該行前十大股東中，包括中城建設(shè)投資控股、南京棲霞建設(shè)集團(tuán)、北京理想產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)、南京棲霞建設(shè)股份在內(nèi)的四家股東存在股份質(zhì)押，質(zhì)押股份數(shù)量分別為4.65億股、1億股、1.14股、1.6億股，合計(jì)8.39億股，占該行總股本的14%。

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