近日，唐山銀行發(fā)布2018年度報(bào)告，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)增速全線(xiàn)轉(zhuǎn)負(fù)，不良貸款激增超37倍。

唐山銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人就以上情況在接受中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者采訪時(shí)表示：“近年來(lái)，我行主動(dòng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌推進(jìn)縮表，同時(shí)隨著互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊銀行負(fù)債市場(chǎng)以及利率市場(chǎng)化的持續(xù)深入，我行的負(fù)債成本也有所上升，息差收窄。綜上，一定程度上影響了經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。”

對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量下降，該負(fù)責(zé)人回應(yīng)稱(chēng)，為確保資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)，該行將應(yīng)納盡納逾期90天以上貸款或其他符合五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)化為不良的貸款所致。

主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全線(xiàn)下滑

公開(kāi)資料顯示，唐山銀行成立于1998年，是唐山市唯一具有獨(dú)立法人資格的地方性股份制銀行，網(wǎng)點(diǎn)遍及唐山市區(qū)與各縣區(qū)。從現(xiàn)有數(shù)據(jù)可以看出該行2009年至2016年，資產(chǎn)規(guī)模從177.91億元一路飆升至2036.12億元，八年間暴增1044.47%。

營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)隨之實(shí)現(xiàn)跨越式增長(zhǎng)，數(shù)據(jù)顯示，2016年，唐山銀行2016年?duì)I業(yè)收入、凈利潤(rùn)分別為86.06億元、14.6億元，而這兩組數(shù)據(jù)在2011年僅分別為10.52億元、1.45億元。

為此，該行在2016年年報(bào)中表示：“2016年，面對(duì)紛繁復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，本行資產(chǎn)規(guī)模突破 2000 億元，經(jīng)營(yíng)管理水平實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的提升，出色完成了各項(xiàng)改革發(fā)展任務(wù)，企業(yè)發(fā)展再邁新臺(tái)階。”

彼時(shí)的唐山銀行或許不會(huì)想到其會(huì)站在這個(gè)“新臺(tái)階”上躊躇不前。數(shù)據(jù)顯示，該行2017年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)增速較上年全線(xiàn)下跌，總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)增速分別為5.12%、11.52%、5.89%，較上年對(duì)應(yīng)下滑57.95、40.26、7.99個(gè)百分點(diǎn)。

這一態(tài)勢(shì)得到蔓延，唐山銀行在2018年交出了其近十年發(fā)展中最差的一份成績(jī)單，主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)增速全線(xiàn)轉(zhuǎn)負(fù)。年報(bào)顯示，2018年該行總資產(chǎn)2009.04億元，同比下降6.13%;營(yíng)業(yè)收入91.32億元，同比下降4.85%;凈利潤(rùn)15.3億元，同比下降1.03%。

結(jié)合歷史數(shù)據(jù)來(lái)看，利息凈收入下滑是唐山銀行近兩年業(yè)績(jī)不佳的主要原因，該行2017年、2018年利息凈收入分別為25.3億元、21.4億元，對(duì)應(yīng)增速為-25.74%、-15.42%。

從投資主導(dǎo)向直接服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型

具體來(lái)看，唐山銀行利息凈收入這兩年下滑的原因截然不同。聯(lián)合資信在其2018年中旬出具的唐山銀行評(píng)級(jí)報(bào)告中表示，2017年唐山銀行利息凈收入呈現(xiàn)波動(dòng)，主要是隨著同業(yè)存單的發(fā)行以及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致融資成本不斷上升，唐山銀行應(yīng)付債券產(chǎn)生的利息支出規(guī)模增幅明顯，同時(shí)客戶(hù)存款利息支出隨著存款規(guī)模的增加以及利率的上浮保持較快增長(zhǎng)，凈利差進(jìn)一步收窄，導(dǎo)致利息凈收入較之前年度有所下降。

數(shù)據(jù)顯示，2017年唐山銀行吸收存款利息支出43.51億元，較上年增加5.9億元;應(yīng)付債券利息支出9.54億元，較上年增加9.04億元。

2018年唐山銀行利息凈收入下降主要是因應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資利息收入大幅減少所致。年報(bào)顯示，2018年該行應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資利息收入為51.38億元，較上年減少12.94億元。

自2015年起唐山銀行將投資資產(chǎn)的收益計(jì)入利息收入科目，也正是從這一年開(kāi)始該行應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資利息收入超過(guò)發(fā)放貸款和墊款利息收入，并逐年飆升，成為凈利息收入的最重要構(gòu)成部分。

數(shù)據(jù)顯示，2015年至2017年該行應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資利息收入依次為30億元、56.62億元、64.32億元，分別占利息總收入的53.1%、66.21%、67.67%。

這得益于唐山銀行投資資產(chǎn)規(guī)模在近年來(lái)的高速擴(kuò)張。從該行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)可以看出，與大多數(shù)城商行不同，其投資資產(chǎn)規(guī)模遠(yuǎn)高于信貸規(guī)模。數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末該行資產(chǎn)規(guī)模2140.32億元，其中投資資產(chǎn)規(guī)模(統(tǒng)計(jì)口徑包括債券投資、信托投資、理財(cái)產(chǎn)品及基金投資等)為1577.32億元，較上年增加154.32億元，信貸規(guī)模僅為340.69億元。

在當(dāng)前金融監(jiān)管強(qiáng)調(diào)回歸“存貸款”本源業(yè)務(wù)的環(huán)境下，唐山銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)顯然面臨較大調(diào)整壓力。從年報(bào)可以看出，2018年唐山銀行投資資產(chǎn)規(guī)模明顯壓降、信貸業(yè)務(wù)大幅增加。數(shù)據(jù)顯示，2018年該行投資資產(chǎn)規(guī)模為1070.5億元，較上年減少506.82億元，降幅32.13%;貸款和墊款總額為604.87億元，較上年增加264.18億元。

有專(zhuān)家表示，唐山銀行現(xiàn)在經(jīng)歷的是一次從投資主導(dǎo)向直接服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型。受此影響， 唐山銀行2018年應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資利息收入明顯減少，從而導(dǎo)致凈利息收入出現(xiàn)下滑。

值得一提的是，隨著唐山銀行直接向服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、信貸規(guī)模明顯提升，該行資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)明顯惡化，其風(fēng)控能力面臨直接挑戰(zhàn)。年報(bào)顯示，2018年該行不良貸款余額為6.52億元，較上增加6.35億元，增幅達(dá)3735.29%;不良貸款率為1.08%，較上年上升1.03個(gè)百分點(diǎn)。

另?yè)?jù)歷史數(shù)據(jù)，唐山銀行過(guò)去幾年來(lái)貸款和墊款規(guī)模增速緩慢，不良貸款余額較少。2015年至2017年，該行貸款和墊款總額依次為303.28億元、339.09億元、340.69億元，不良貸款余額對(duì)應(yīng)為1667.26萬(wàn)元、1712 萬(wàn)元、1693萬(wàn)元，不良貸款率對(duì)應(yīng)為0.06%、0.05%、0.05%。

對(duì)此，唐山銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人向中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者表示，2018年該行的不良貸款余額與不良貸款率均低于全國(guó)銀行平均水平，也低于城商行的平均不良水平。同時(shí)，為有效化解不良貸款，該行加大了貸款的撥備提取水平，2018年末，全行貸款撥備覆蓋率為317.3%，撥備水平充足，在全國(guó)銀行中位于前列。

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