繼鄭州銀行和中原銀行之后，同處河南的洛陽(yáng)銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“洛陽(yáng)銀行”)也陷入業(yè)績(jī)大幅下滑的窘境。

日前，洛陽(yáng)銀行披露的年報(bào)顯示，2018年該行分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)72.16億、17.47億，同比增長(zhǎng)10.66%、-40.71%。其中，利息凈收入為該行最主要的盈利來(lái)源，報(bào)告期內(nèi)該行利息凈收入占比超過(guò)97%。

長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，計(jì)提巨額資產(chǎn)減值損失是造成洛陽(yáng)銀行2018年業(yè)績(jī)驟降的主要原因。年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)由于核銷貸款計(jì)提減值增加，該行資產(chǎn)減值損失達(dá)到34.73億元，同比大增182.2%，為當(dāng)期該行凈利潤(rùn)的兩倍左右。

與此同時(shí)，洛陽(yáng)銀行資產(chǎn)質(zhì)量也不樂(lè)觀。截至2018年年末，該行不良貸款余額為24.8億，較上年末增加近13億，增幅為110%;期末該行不良貸款率為2.78%，已連續(xù)三年抬頭。

值得一提的是，早在2011年，洛陽(yáng)銀行就開(kāi)始進(jìn)行IPO輔導(dǎo)。目前，該行目前仍處于“輔導(dǎo)期”中，尚未有重大進(jìn)展。

去年凈利17億減少四成

公開(kāi)資料顯示，洛陽(yáng)銀行前身洛陽(yáng)市商業(yè)銀行，是1997年成立的一家具有獨(dú)立法人資格的股份制商業(yè)銀行。2009年3月，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，更名為洛陽(yáng)銀行。

日前，洛陽(yáng)銀行披露的年報(bào)顯示，2018年該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入72.16億元，同比增長(zhǎng)10.66%;凈利潤(rùn)17.47億元，同比減少40.71%;歸屬于該行股東的凈利潤(rùn)為14.83億元，同比減少45%。對(duì)于2018年業(yè)績(jī)大幅下滑，洛陽(yáng)銀行僅表示主要系資產(chǎn)減值損失計(jì)提增加。

從營(yíng)收結(jié)構(gòu)來(lái)看，洛陽(yáng)銀行大部分盈利依靠“吃利差”。年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)該行實(shí)現(xiàn)利息凈收入70.1億元，同比增長(zhǎng)14%，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例超過(guò)97%。但手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入為2.36億元，同比減少54%，其中手續(xù)費(fèi)及傭金收入為4.46億元，同比減少29.7%，手續(xù)費(fèi)及傭金支出為2.1億，同比大增70.05%，該行稱主要系微粒貸業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)增加。

不過(guò)，由于債券市場(chǎng)行情向好，投資收益增加，報(bào)告期內(nèi)該行投資損失為4.64億元，同比減少73.5%。

長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，除了洛陽(yáng)銀行之外，同處河南的兩家上市銀行鄭州銀行和中原銀行去年業(yè)績(jī)表現(xiàn)均不太理想。數(shù)據(jù)顯示，2018年鄭州銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入111.57億元，同比增加9.44%，凈利潤(rùn)30.59億元，同比減少28.53%。中原銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入167.83億，同比增長(zhǎng)31%，但歸屬于該行股東的凈利潤(rùn)為24.14億元，同比減少37.1%，這也是該行上市以來(lái)首次出現(xiàn)業(yè)績(jī)下滑。而資產(chǎn)減值損失大幅提升也是造成上述銀行業(yè)績(jī)低迷的主要原因。

年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)洛陽(yáng)銀行稅金及附加、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)與上年基本無(wú)較大差異，但由于核銷貸款計(jì)提減值增加，報(bào)告期內(nèi)該行資產(chǎn)減值損失達(dá)到34.73億元，同比大增182.2%，為當(dāng)期該行凈利潤(rùn)的兩倍左右。

不良貸款率連續(xù)三年上升

業(yè)績(jī)低迷的同時(shí)，洛陽(yáng)銀行資產(chǎn)質(zhì)量壓力也不小。

年報(bào)顯示，截至2018年末，洛陽(yáng)銀行總資產(chǎn)2534億元，較年初增加216.33億元，增幅9.33%;總負(fù)債2331億元，較年初增加196.3億元，增幅9.2%。各項(xiàng)存款1321.85億元，較年初增加73.66億元，增幅5.9%;各項(xiàng)貸款891.29億元，較年初增加140.16億元，增幅18.66%。

報(bào)告期末，該行洛陽(yáng)地區(qū)存款余額901億元，市場(chǎng)占有率16.08%，在洛陽(yáng)市25家金融機(jī)構(gòu)中排名第二，存款余額較年初增加55億元，新增額市場(chǎng)占有率12.31%，排名第二。公司洛陽(yáng)地區(qū)人民幣貸款余額為535億元，市場(chǎng)占有率13.03%，排名第二;人民幣貸款余額較年初新增92億元，新增市場(chǎng)占有率14.59%，排名第二。

從貸款五級(jí)分類情況來(lái)看，截至2018年末，洛陽(yáng)銀行正常類貸款余額為854.5億元，較上年末增加139.35億元，占貸款總額的比例由上年末的95.22%提升至95.88%。關(guān)注類貸款余額由上年末的24.12億減少12.19億至11.93億，占比由上年末的3.21%減少至1.34%。

需要注意的是，截至2018年末，洛陽(yáng)銀行次級(jí)類、可疑類、損失類貸款余額分別為18.89億、4.18億、1.73億，較上年末增加10.45億、1.27億、1.26億。

期末該行不良貸款余額累計(jì)為24.8億，較上年末增加近13億，增幅為110%;期末該行不良貸款率為2.78%，較上年末的1.57%增加1.21個(gè)百分點(diǎn)。

需要注意的是，洛陽(yáng)銀行已連續(xù)三年不良貸款率抬頭。2015年至2017年末，該行不良貸款率分別為1.37%、1.52%、1.57%。

從逾期貸款的情況來(lái)看，截至2018年末，洛陽(yáng)銀行逾期貸款合計(jì)為56.97億元，較期初增加3.97億元。其中，逾期三個(gè)月以內(nèi)的貸款為31.17億元，占比54.72%;逾期三個(gè)月至一年貸款11.88億元，占比20.86%;逾期一年至三年貸款13.09億元，占比22.99%;逾期三年以上貸款9.8億元，占比1.43%。

受此影響，截至2018年末，洛陽(yáng)銀行撥備覆蓋率為182.43%，較上年末的305.53%減少123.1個(gè)百分點(diǎn)。

從近年的資本充足情況來(lái)看，2016年至2018年各報(bào)告期末，洛陽(yáng)銀行資本充足率分別為12.89%、14.87%、14.77%，一級(jí)資本充足率分別為9.98%、10.79%、10.94%，核心一級(jí)資本充足率分別為9.92%、10.71%、10.85%。其中，2018年該行資本充足率略有所下滑，但三項(xiàng)指標(biāo)均滿足于現(xiàn)行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

IPO輔導(dǎo)八年未有重大進(jìn)展

事實(shí)上，早在2011年10月，洛陽(yáng)銀行就與中信證券簽署了上市輔導(dǎo)協(xié)議，并于次年5月取得河南證監(jiān)局的輔導(dǎo)備案受理函。

2017年6月，河南證監(jiān)局發(fā)布對(duì)洛陽(yáng)銀行A股IPO的批復(fù)，原則同意洛陽(yáng)銀行首次公開(kāi)發(fā)行A股股票，發(fā)行規(guī)模不超過(guò)8.5億股。募集資金扣除發(fā)行費(fèi)用后，應(yīng)全部用于充實(shí)本行資本金。

但直至目前，隨著同省的鄭州銀行實(shí)現(xiàn)A+H兩地上市，中原銀行也成功赴港上市，洛陽(yáng)銀行目前仍處于“輔導(dǎo)期”中。

日前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)河南監(jiān)管局官網(wǎng)披露河南轄區(qū)在輔導(dǎo)企業(yè)名錄，截至6月6日，洛陽(yáng)銀行位居在輔導(dǎo)名單首位。

根據(jù)中信證券提交的第42期洛陽(yáng)銀行首次公開(kāi)發(fā)行A股股票并上市之輔導(dǎo)工作報(bào)告，近年來(lái)，該行持續(xù)完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，較為全面地構(gòu)建了適合自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)特色的內(nèi)部控制體系，經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范水平不斷提升。

本次輔導(dǎo)期間，發(fā)行人共發(fā)生8筆員工股轉(zhuǎn)讓，其中6筆轉(zhuǎn)讓為協(xié)議轉(zhuǎn)讓，兩筆轉(zhuǎn)讓為法院判決，涉及股份數(shù)量較少，不存在違反相關(guān)規(guī)定的情形。除上述事項(xiàng)以外，該行未發(fā)生重大訴訟、行政處罰、發(fā)行債券等重大事項(xiàng)。

不過(guò)，中信證券指出洛陽(yáng)銀行尚有部分自有物業(yè)未取得房屋所有權(quán)和/或土地使用權(quán)證，部分租賃物業(yè)存在租賃合同未辦理房屋租賃備案等瑕疵。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)已督促發(fā)行人逐步整改。此外，目前發(fā)行人尚有部分外部批復(fù)文件未取得，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)將協(xié)助發(fā)行人加強(qiáng)監(jiān)管溝通，及時(shí)取得相關(guān)批復(fù)。

中信證券下階段輔導(dǎo)工作重點(diǎn)為繼續(xù)推進(jìn)發(fā)行人土地、房產(chǎn)的規(guī)范工作;繼續(xù)收集尚未取得的盡職調(diào)查文件、外部批復(fù)等文件;根據(jù)盡職調(diào)查文件補(bǔ)充申報(bào)文件。

關(guān)鍵詞： 洛陽(yáng)銀行 不良貸款率 上升