6月初，河南證監(jiān)局官網(wǎng)公布了洛陽(yáng)銀行最新一份上市輔導(dǎo)報(bào)告。洛陽(yáng)銀行籌備A股上市已有8年之久，但上市之路一直未有重大進(jìn)展。同區(qū)域的中原銀行已在港股上市，而鄭州銀行實(shí)現(xiàn)了在港股和A股上市。

在上市遲遲沒有進(jìn)展的情況下，洛陽(yáng)銀行又交出了一份不甚理想的2018年年報(bào)。在營(yíng)業(yè)收入大幅增加的情況下，利潤(rùn)卻幾近“腰斬”。年報(bào)顯示，該行去年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入127.43億元，較上年同期增長(zhǎng)19.09億元;但歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為14.83億元，較2017年同期的27.23億元下降近一半。該行解釋稱，其原因是資產(chǎn)減值損失增加。該行不良率已連續(xù)三年增長(zhǎng)，截至去年年末達(dá)到2.78%。

“把這些隱藏的風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，一方面可以壓縮報(bào)表的水分，更真實(shí)地反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平和真實(shí)抵抗系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)也有助于提前釋放部分的風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)在某些關(guān)鍵時(shí)刻集中爆發(fā)。”首創(chuàng)證券研發(fā)部總經(jīng)理王劍輝告訴時(shí)代周報(bào)記者。

在2018年年報(bào)中，該行對(duì)上市只字未提。對(duì)于上市的最新情況以及不良率等問(wèn)題，洛陽(yáng)銀行回復(fù)時(shí)代周報(bào)記者稱，當(dāng)前不方便接受采訪。

增收不增利

年報(bào)顯示，截至去年年末，洛陽(yáng)銀行總資產(chǎn)達(dá)2534億元，較去年年初增加 216.33億元，增幅9.33%;該行去年全年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為127.43億元，同比增長(zhǎng)17.62%;其歸屬于母公司凈利潤(rùn)僅為14.83億元，同比大降45.55%。

對(duì)于“增收不增利”的情況，該行在年報(bào)中解釋稱，資產(chǎn)減值損失計(jì)提增加。該行去年資產(chǎn)減值損失為34.7億元，同比增長(zhǎng)182.2%。

近三年，該行不良率呈上升趨勢(shì)。2018年年底，該行不良率為2.78%，同比大幅增長(zhǎng);2017年年末、2016年年末，這一數(shù)字分別為1.57%、1.52%。該行去年貸款投放前三位的行業(yè)分別是：制造業(yè)貸款占比21.09%、批發(fā)和零售業(yè)貸款占比11.34%、房地產(chǎn)業(yè)占比8.59%。

“對(duì)于很多銀行來(lái)說(shuō)，制造業(yè)的不良貸款率是所有行業(yè)最高的，而且制造業(yè)的基數(shù)比較大。”華南某城商行對(duì)公業(yè)務(wù)人士告訴時(shí)代周報(bào)記者。

這一不良率或許并非洛陽(yáng)銀行的真實(shí)水平。監(jiān)管部門要求逾期90天以上貸款應(yīng)全部計(jì)為不良，但截至2018年年末，洛陽(yáng)銀行并未嚴(yán)格按照監(jiān)管要求進(jìn)行五級(jí)分類。

截至2018年年底，該行逾期三個(gè)月至一年貸款余額為11.88億元、逾期一年至三年貸款余額為13.1億元、逾期三年以上貸款余額為8191萬(wàn)元，合計(jì)逾期90天以上貸款規(guī)模約為25.8億元。而該行披露的不良貸款額為24.82億元，小于逾期90天以上貸款總額。

王劍輝告訴時(shí)代周報(bào)記者，信息技術(shù)的提升使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)數(shù)據(jù)的分析能力顯著增強(qiáng)，從數(shù)據(jù)上發(fā)現(xiàn)，逾期90天以上的貸款，形成不良資產(chǎn)的概率就較大。“特別是在目前經(jīng)濟(jì)周期下行的情況下，這種風(fēng)險(xiǎn)顯得更為突出和迫切，所以從技術(shù)上來(lái)說(shuō)，將90天逾期的貸款化為不良資產(chǎn)是有技術(shù)依據(jù)的。”

隨著不良貸款率的上升，洛陽(yáng)銀行撥備覆蓋率開始下降。2016年、2017年該行撥備覆蓋率分別為298.31%和305.53%，遠(yuǎn)高于監(jiān)管要求的水平，2018年這一指標(biāo)下降到182.43%。

籌備上市八年無(wú)進(jìn)展

洛陽(yáng)銀行前身為洛陽(yáng)市商業(yè)銀行。2009年3月，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，更名為洛陽(yáng)銀行。早在2011年10月，該行即與中信證券(600030)簽署了上市輔導(dǎo)協(xié)議，并于次年5月份取得河南證監(jiān)局的輔導(dǎo)備案受理函。

2017年6月，河南銀監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于洛陽(yáng)銀行股份有限公司首次公開發(fā)行A股股票并上市方案的批復(fù)》，原則同意洛陽(yáng)銀行首次公開發(fā)行A股股票，發(fā)行規(guī)模不超過(guò)8.5億股。

今年4月2日，河南證監(jiān)局網(wǎng)站上發(fā)布的最新一期河南轄區(qū)在輔導(dǎo)企業(yè)名錄顯示，截至2019年3月31日，河南省共計(jì)有31家在輔導(dǎo)企業(yè)，洛陽(yáng)銀行排名第一位。

截至今年6月初，中信證券一共發(fā)布了42期輔導(dǎo)報(bào)告。第42期輔導(dǎo)報(bào)告稱，洛陽(yáng)銀行的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層依法獨(dú)立運(yùn)作、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，較好地維護(hù)了股東利益和包括存款人在內(nèi)的社會(huì)公眾利益，保障了該行安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)行。

輔導(dǎo)報(bào)告也提到，發(fā)行人尚有部分自有物業(yè)未取得房屋所有權(quán)、土地使用權(quán)證，部分租賃物業(yè)存在租賃合同未辦理房屋租賃備案等瑕疵。該行目前仍存在的主要問(wèn)題及解決措施包括：輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)將督促發(fā)行人持續(xù)與有關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)商，加快推進(jìn)土地、房產(chǎn)等權(quán)屬證明的辦理工作，繼續(xù)推進(jìn)租賃物業(yè)的規(guī)范工作;目前發(fā)行人尚有部分外部批復(fù)文件未取得，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)將協(xié)助發(fā)行人加強(qiáng)監(jiān)管溝通，及時(shí)取得相關(guān)批復(fù)。

洛陽(yáng)市財(cái)政局作為洛陽(yáng)銀行第一大股東，持股17.12%;河南省兆騰投資有限公司持股7.55%;江蘇吳中(600200)集團(tuán)持股5.28%。除此之前，其余股東持股比例均不足5%。中原信托去年入股該行，持股比例為4.45%，是該行第五大股東。

截至去年年末，該行資本充足率較2017年年底有所下降，為14.77%，核心一級(jí)資本充足率以及一級(jí)資本充足率均有所提高，分別為10.85%和10.94%。

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