國家外匯管理局山東省分局近日公布的外匯行政處罰信息(煙匯罰〔2019〕4號(hào))顯示，韓亞銀行(中國)有限公司煙臺(tái)分行存在違反規(guī)定辦理外債資金結(jié)匯業(yè)務(wù)的行為。上述行為違反了《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》(中國人民銀行令〔2014〕2號(hào))第十八條、《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》(匯發(fā)〔2013〕19號(hào))第十五條、《國家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知》(匯發(fā)〔2016〕16號(hào))第五條，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，國家外匯管理局煙臺(tái)市中心支局對(duì)其責(zé)令限期改正，沒收違法所得1.06萬元，罰款40萬元。

《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》)第十八條規(guī)定：銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照“了解業(yè)務(wù)、了解客戶、盡職審查”的原則對(duì)相關(guān)憑證或商業(yè)單據(jù)進(jìn)行審核。國家外匯管理局有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。

《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》第十五條規(guī)定：債務(wù)人在辦理外債資金結(jié)匯時(shí)，應(yīng)遵循實(shí)需原則，持規(guī)定的證明文件直接到銀行辦理。

銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定審核證明文件后，為債務(wù)人辦理結(jié)匯手續(xù)。

《國家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知》第五條規(guī)定：規(guī)范資本項(xiàng)目收入及其結(jié)匯資金的支付管理

(一)境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用資本項(xiàng)目收入辦理結(jié)匯和支付時(shí)，均應(yīng)填寫《資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》(見附件)。結(jié)匯所得人民幣資金直接劃入結(jié)匯待支付賬戶的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不需要向銀行提供資金用途證明材料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)使用資本項(xiàng)目收入辦理支付(包括結(jié)匯后不進(jìn)入結(jié)匯待支付賬戶而是直接辦理對(duì)外支付、從結(jié)匯待支付賬戶辦理人民幣對(duì)外支付或直接從資本項(xiàng)目外匯賬戶辦理對(duì)外付匯)時(shí)，應(yīng)如實(shí)向銀行提供與資金用途相關(guān)的真實(shí)性證明材料。

(二)銀行應(yīng)履行“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等展業(yè)原則，在為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理資本項(xiàng)目收入結(jié)匯和支付時(shí)承擔(dān)真實(shí)性審核責(zé)任。在辦理每一筆資金支付時(shí)，均應(yīng)審核前一筆支付證明材料的真實(shí)性與合規(guī)性。銀行應(yīng)留存境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯及使用的相關(guān)證明材料5年備查。

銀行應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)〔2014〕18號(hào))的要求，及時(shí)報(bào)送與資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶、境外上市專用賬戶、其他類型的資本項(xiàng)目賬戶、結(jié)匯待支付賬戶(賬戶性質(zhì)代碼2113)有關(guān)的賬戶、跨境收支、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、賬戶內(nèi)結(jié)售匯等信息。其中，結(jié)匯待支付賬戶與其他人民幣賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)通過填寫境內(nèi)收付款憑證報(bào)送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息，并在“發(fā)票號(hào)”欄中填寫資金用途代碼(按照匯發(fā)〔2014〕18號(hào)文件中“7.10結(jié)匯用途代碼”填寫);除貨物貿(mào)易核查項(xiàng)下的支付，其他劃轉(zhuǎn)的交易編碼均填寫為“929070”。

(三)對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)確有特殊原因暫時(shí)無法提供真實(shí)性證明材料的，銀行可在履行盡職審查義務(wù)、確定交易具備真實(shí)交易背景的前提下為其辦理相關(guān)支付，并應(yīng)于辦理業(yè)務(wù)當(dāng)日通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局提交特殊事項(xiàng)備案。銀行應(yīng)在支付完畢后20個(gè)工作日內(nèi)收齊并審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)補(bǔ)交的相關(guān)證明材料，并通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局報(bào)告特殊事項(xiàng)備案業(yè)務(wù)的真實(shí)性證明材料補(bǔ)交情況。

對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)以備用金名義使用資本項(xiàng)目收入的，銀行可不要求其提供上述真實(shí)性證明材料。單一機(jī)構(gòu)每月備用金(含意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯)支付累計(jì)金額不得超過等值20萬美元。

對(duì)于申請(qǐng)一次性將全部資本項(xiàng)目外匯收入支付結(jié)匯或?qū)⒔Y(jié)匯待支付賬戶中全部人民幣資金進(jìn)行支付的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，如不能提供相關(guān)真實(shí)性證明材料，銀行不得為其辦理結(jié)匯、支付。

《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十七條規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：

(一)辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的;

(二)違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的;

(三)違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的;

(四)違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的;

(五)違反外匯市場交易管理的。

以下為處罰原文：

關(guān)鍵詞： 韓亞銀行 煙臺(tái) 遭罰