和P2P公司不能直接放款不同，小額貸款公司因可以用自己的資本金對個人或企業(yè)放款，導(dǎo)致銀行在承做小額貸款公司業(yè)務(wù)時，會面對較高的洗錢風(fēng)險。

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人和其他社會組織投資設(shè)立的有限責(zé)任公司或股份有限公司，主要客戶多為個體工商戶、小微企業(yè)、農(nóng)戶，由于股東組成多樣，加上放款客戶數(shù)量眾多，股本資金來源自然較為復(fù)雜。

小額貸款公司的洗錢風(fēng)險可分為三方面，首先是出資環(huán)節(jié)，根據(jù)銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號文《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有小額貸款公司的股份，不得超過總體注冊資本總額的10%，這當(dāng)然是為了避免小額貸款公司被大股東控制，喪失放款審查過程中獨(dú)立性的考慮。

另外，要求小額貸款公司不得從超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，而且從銀行融入資金余額也不得超過資本凈額的50%，這是為防堵不法分子將上游犯罪所得，利用小額貸款公司股東人數(shù)多、出資資金來源復(fù)雜的特性，通過設(shè)立或增資小額貸款公司，再利用利潤分配或轉(zhuǎn)讓股份等方式，成為漂白不法資金的管道。

其次，小額貸款公司在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)也面臨相當(dāng)?shù)南村X風(fēng)險，根據(jù)上述23號文規(guī)定，小額貸款公司的放款應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”兩大原則，目的在于鼓勵小額貸款公司向農(nóng)戶和微型企業(yè)放款，并要求同一借款人的貸款余額，不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。

但也因?yàn)榭蛻舳ㄎ辉谛∥⑵髽I(yè)，造成小額貸款公司的客戶具備數(shù)量多、來源又復(fù)雜、客戶身份識別(KYC)不易的特性，客戶有可能以非法所得的財(cái)產(chǎn)，先以抵押、質(zhì)押后取得貸款，再通過放棄權(quán)益任憑小額貸款公司處置的手段進(jìn)行洗錢，甚至也可能利用虛假項(xiàng)目或合法項(xiàng)目申請貸款后，再以非法所得償還之前的貸款，以達(dá)到洗錢的目的。

除此之外，有些小額貸款公司還可能因資金不足而進(jìn)行非法集資，明確違背上述23文規(guī)定小額貸款公司不能吸收公眾存款的限制。

銀行應(yīng)采取以下具體行動防范小額貸款公司的洗錢風(fēng)險：

1、將小額貸款公司列為高風(fēng)險客戶

建議將小額貸款公司列為高風(fēng)險客戶的原因很多，如因股東人數(shù)多、持股比例分散、受益所有人識別難度大，導(dǎo)致出資資金來源核實(shí)困難;加上貸款客戶數(shù)量也多，交易對象又有擔(dān)保公司、融資租賃公司、保理公司、有限合伙公司等洗錢高風(fēng)險行業(yè)，會造成資金來源和去向復(fù)雜，給銀行監(jiān)管帶來困難;另一方面，小額貸款公司同屬金融業(yè)，但在風(fēng)險控制能力及內(nèi)部控制有效性方面，與一般的銀行相比仍嫌不足，反洗錢工作上更可能存在疏漏，這都是銀行面對小額貸款公司業(yè)務(wù)必須小心的地方。

2、強(qiáng)化并深入小額貸款公司的客戶身份識別工作

對首次發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的小額貸款公司，銀行應(yīng)按股東出資排序，對出資超過一定比例的股東全面實(shí)施強(qiáng)化盡職調(diào)查措施(EDD)，同時要求強(qiáng)化盡職調(diào)查措施須涵蓋一定比例數(shù)量的股東，重點(diǎn)在識別財(cái)富來源、出資資金來源、股東從事的行業(yè)、股東投資的其他公司及是否存在冒名出資等情況。

其實(shí)小額貸款公司本身也是法規(guī)要求的反洗錢義務(wù)主體，銀行只要對其反洗錢內(nèi)控的有效性進(jìn)行了解和評估，就可知道小額貸款公司會為銀行帶來怎樣程度的洗錢風(fēng)險;特別是在業(yè)務(wù)存續(xù)期間，銀行要對小額貸款公司進(jìn)行持續(xù)識別，按高風(fēng)險客戶規(guī)定，每6個月便須重新進(jìn)行客戶身份識別，關(guān)注股東是否發(fā)生變化，及是否有被主管機(jī)關(guān)處罰等情況。

3、可疑交易監(jiān)控也是識別小額貸款公司是否存在非法集資等違法行為很有效的手段，特別是在交易對手的可疑交易監(jiān)控上，須重點(diǎn)關(guān)注是否涉及洗錢高風(fēng)險行業(yè)，若交易對手與小額貸款公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，有沒有在與這些交易對手的往來中隱藏資金真實(shí)流向，都是銀行必須落實(shí)的反洗錢工作。

(上海富拉凱會計(jì)師事務(wù)所主任會計(jì)師 夏嵐/文)

關(guān)鍵詞： 洗錢