銀行業(yè)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量是研判金融風(fēng)險的重要指標(biāo)之一，其走勢一直備受市場關(guān)注。從日前陸續(xù)披露的上市銀行2020年年報可以看出，受新冠肺炎疫情沖擊，多家上市銀行的不良貸款余額、不良貸款率出現(xiàn)“雙升”，但從一些前瞻性指標(biāo)看，資產(chǎn)質(zhì)量卻出現(xiàn)向好趨勢。

多家上市銀行2020年均加大了對不良貸款的處置力度。除了傳統(tǒng)的核銷手段外，上市銀行還積極探索不良資產(chǎn)證券化、市場化債轉(zhuǎn)股等方式，有效拓寬了不良貸款處置渠道。

“對于商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理而言，新冠肺炎疫情是一次壓力測試。”中國工商銀行副行長王景武說，工行高度重視并全面搭建了智能信用風(fēng)險管控體系，嚴(yán)把“入口、閘口、出口”，嚴(yán)防資產(chǎn)風(fēng)險累積擴大，確保風(fēng)險可控。

王景武表示，從目前企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的態(tài)勢來看，隨著疫情好轉(zhuǎn)和經(jīng)濟加快恢復(fù)，存量延本延息貸款逐步恢復(fù)至正常狀態(tài)，風(fēng)險正在有序釋放。“總體來看，2021年疫情防控和經(jīng)濟增長依然面臨不少挑戰(zhàn)，但我們有信心確保資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險總體可控。”

不良貸款“階段性上升”

根據(jù)已披露的上市銀行2020年年報，銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量普遍承壓，但也出現(xiàn)了內(nèi)部分化，五大行不良貸款余額、不良貸款率均“雙升”，但一些股份制商業(yè)銀行的不良貸款率卻出現(xiàn)了微降，這多與其加大不良貸款處置力度有關(guān)。

具體來看，截至2020年12月末，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行的不良貸款余額分別為2939.78億元、2371.13億元、2072.73億元、2607.29億元、976.98億元，較上年末增加537.91億元、499.03億元、290.38億元、482.56億元、196.55億元;不良貸款率分別為1.58%、1.57%、1.46%、1.56%、1.67%，較上年末上升0.15個百分點、0.17個百分點、0.09個百分點、0.14個百分點、0.20個百分點。

從行業(yè)分布看，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、交通運輸業(yè)、倉儲和郵政業(yè)等行業(yè)受新冠肺炎疫情的沖擊較大，部分企業(yè)遭遇經(jīng)營困難，償債能力下降，銀行相應(yīng)的資產(chǎn)質(zhì)量也出現(xiàn)了劣變，不良貸款有所上升。此外，受調(diào)控政策影響，房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)企業(yè)的不良貸款也出現(xiàn)了較大幅度上升，部分企業(yè)資金鏈趨緊，風(fēng)險暴露加大。

與國有大行不良貸款“雙升”相比，部分股份制商業(yè)銀行的不良貸款率卻出現(xiàn)了小幅下降。其中，截至2020年12月末，招商銀行的不良貸款余額為536.15億元，較上年末增加13.40億元，不良貸款率1.07%，較上年末下降0.09個百分點;中信銀行的不良貸款余額為734.52億元，較上年末增加73.35億元，不良貸款率1.64%，較上年末下降0.01個百分點。

“更值得欣喜的是，1.64%的不良貸款率是中信銀行近五年來最低，資產(chǎn)質(zhì)量趨勢漸明。”中信銀行行長方合英說，不良貸款率之所以下降，是因為該行已在2020年初對貸款質(zhì)量的變化趨勢做出了充分預(yù)期和應(yīng)對準(zhǔn)備，針對性地進行了風(fēng)險防范和化解，同時加大了不良貸款處置力度。

加大不良貸款處置力度

面對不良貸款余額階段性上升，多家上市銀行均加大了對不良貸款的處置力度，并積極探索不良資產(chǎn)證券化、市場化債轉(zhuǎn)股等手段，不斷拓寬不良貸款處置渠道。

“2020年，交通銀行處置不良貸款829.11億元，同比增加196.21億元，其中核銷538.28億元。”交行相關(guān)負(fù)責(zé)人說，此外，該行2020年全年共發(fā)行三單證券，處置不良貸款141.44億元，并加大了對風(fēng)險資產(chǎn)市場化債轉(zhuǎn)股的處置力度，成功化解丹東港、鹽湖股份、川煤集團等大額風(fēng)險項目。

“招行繼續(xù)加大不良貸款處置力度，運用多種途徑化解風(fēng)險資產(chǎn)。”招行相關(guān)負(fù)責(zé)人說，2020年該行共處置不良貸款549.29億元，其中，常規(guī)核銷304.38億元，不良資產(chǎn)證券化121.23億元，清收108.32億元，通過抵債、轉(zhuǎn)讓、重組上遷、減免等其他方式處置15.36億元。

“加大不良貸款處置力度，這是‘暢通出口’，同時還要把好入口、守好閘口。”王景武說，所謂“把好入口”，重點是要提升對資產(chǎn)的選擇能力。一方面，要強化貸前調(diào)查、貸中審查的真實性管理;另一方面，要實行“全口徑”融資風(fēng)險管理，也就是說，對于非信貸風(fēng)險，如債券承銷、非標(biāo)投資、債券投資、債轉(zhuǎn)股等，也要像信貸風(fēng)險一樣去管理。

所謂“守好閘口”，是要提升資產(chǎn)的管理能力。“按照風(fēng)險由低到高，工行已對資產(chǎn)進行了分池、分區(qū)、分塊，并通過智能風(fēng)控實現(xiàn)風(fēng)險的差異化精準(zhǔn)管理。”王景武說。

那么針對下一步的風(fēng)險管控，上市銀行又將有何應(yīng)對方案?“我們將從四方面入手。”農(nóng)行副行長張旭光說，一是繼續(xù)積極服務(wù)國家重大戰(zhàn)略區(qū)域，主動調(diào)整產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策，進一步把好信用貸款準(zhǔn)入的環(huán)節(jié)，前移風(fēng)險管控關(guān)口;二是持續(xù)做好受疫情影響客戶的跟蹤、監(jiān)測與風(fēng)險化解工作，對于貸款金額較大、風(fēng)險能力較弱的客戶，做好前期紓困政策退出后的政策銜接，“一戶一策”制定風(fēng)險化解預(yù)案;三是充分發(fā)揮風(fēng)險分類的診斷作用，細(xì)化落實分層分級管理措施;四是繼續(xù)加大對不良貸款的處置力度。

穩(wěn)健發(fā)展趨勢不改

值得注意的是，盡管部分上市銀行不良貸款“雙升”，但從多項前瞻性指標(biāo)看，銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量向好趨勢不改。

以工行為例，截至2020年12月末，該行逾期貸款、逾期貸款率、關(guān)注貸款、關(guān)注貸款率這4個指標(biāo)均較2020年年初有所下降。其中，逾期貸款率為1.44%，比年初下降了16個基點;關(guān)注貸款的比例為2.21%，比年初下降了50個基點;逾期貸款與不良貸款的“剪刀差”首次實現(xiàn)年度為負(fù)數(shù)。

此外，針對社會普遍擔(dān)心的“延期還本付息政策是否會掩蓋銀行不良貸款暴露”這一問題，多位上市銀行負(fù)責(zé)人表示，壓力客觀存在，但影響可控。

3月24日召開的國務(wù)院常務(wù)會議明確要求，為保持對小微企業(yè)的金融支持力度不減，將普惠小微企業(yè)貸款延期還本付息政策和信用貸款支持計劃進一步延至2021年底，對小微企業(yè)再幫扶一把。

“臨時性延期還本付息政策在一定程度上延緩了相關(guān)授信風(fēng)險的暴露，需要承認(rèn)的是，目前仍有部分企業(yè)的經(jīng)營困局沒有得到根本性扭轉(zhuǎn)，不良貸款反彈的可能性較大。”中行黨委委員陳懷宇說。

“從工行的情況看，隨著疫情好轉(zhuǎn)、經(jīng)濟加快恢復(fù)，存量延本延息的貸款逐步恢復(fù)到正常狀態(tài)，風(fēng)險正在有序釋放。”王景武說，首先，增量在減少。從2020年三季度開始，工行延本延息貸款辦理量在逐步下降，目前已基本恢復(fù)到疫情前的水平;其次，存量在好轉(zhuǎn)。截至2020年12月末，在工行正常類公司延息貸款中，很大部分已恢復(fù)至原有計息方式，開始正常計息，其余未恢復(fù)部分整體質(zhì)量也較高，風(fēng)險可控。

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