為進一步提升貿易自由化便利化水平，人民銀行會同國家外匯管理局近日聯(lián)合發(fā)布《關于支持新型離岸國際貿易發(fā)展有關問題的通知》(以下簡稱《通知》)，鼓勵銀行完善內部管理，實施客戶分類，優(yōu)化自主審核，提升服務水平，為真實、合規(guī)的新型離岸國際貿易提供跨境資金結算便利。

根據(jù)《通知》，新型離岸國際貿易是指我國居民與非居民之間發(fā)生的，交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統(tǒng)計的貿易，包括但不限于離岸轉手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等。

《通知》要求，銀行應根據(jù)新型離岸國際貿易的特點制定業(yè)務規(guī)范，完善內部管理，實施客戶分類，提升服務水平，包括：加強客戶盡職調查、優(yōu)化業(yè)務審核、實施事后監(jiān)測管理和完善內部監(jiān)督;精準識別新型離岸國際貿易客戶身份和業(yè)務模式，根據(jù)客戶誠信狀況、合規(guī)水平和風控能力等，動態(tài)實施內部客戶風險分級評定，對客戶主體、業(yè)務性質和關聯(lián)交易進行穿透式審查;重點支持基于實體經濟創(chuàng)新發(fā)展和制造業(yè)轉型升級、提升產業(yè)鏈供應鏈完整性和現(xiàn)代化水平而開展的新型離岸國際貿易。

在辦理新型離岸國際貿易跨境資金結算業(yè)務時，《通知》強調，銀行應按照“實質重于形式”的要求，根據(jù)“了解客戶”“了解業(yè)務”“盡職審查”的展業(yè)原則，自主決定審核交易單證的種類。同時，應及時、完整、準確地進行國際收支統(tǒng)計申報和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)(RCPMIS)數(shù)據(jù)報送。對于國際收支統(tǒng)計申報和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送在服務貿易項下的新型離岸國際貿易，應在交易附言中注明“新型離岸”。

同一筆離岸轉手買賣業(yè)務原則上應在同一家銀行，采用同一幣種(外幣或人民幣)辦理收支結算。對無法按此規(guī)定辦理的離岸轉手買賣業(yè)務，銀行在確認其真實、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報及人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送交易附言中注明“特殊離岸轉手”。

此外，在風控方面，《通知》要求，銀行應從源頭做好風險防范，加強貿易背景審核。在業(yè)務辦理、監(jiān)測管理以及內部監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉嫌虛假或構造交易、騙取融資等異常行為的，應及時向所在地人民銀行分支機構和外匯局分支機構報告，并按照銀行內控制度要求，調整企業(yè)的客戶風險分級，嚴格審核企業(yè)后續(xù)跨境資金結算業(yè)務。

《通知》自2022年1月24日起實施。(實習記者 許予朋)

關鍵詞： 人民銀行 跨境資金結算業(yè)務 風險防范客戶風險分級