所謂養(yǎng)老黃金的空賬問(wèn)題或缺口問(wèn)題，是指每個(gè)個(gè)人賬戶對(duì)應(yīng)的錢沒(méi)有實(shí)現(xiàn)。雖然很多賬戶應(yīng)該有這么多錢，但其實(shí)都是空的，因?yàn)轲B(yǎng)老黃金在國(guó)內(nèi)的實(shí)際操作模式是統(tǒng)賬結(jié)合。2016年，中國(guó)的養(yǎng)老金和黃金賬戶總計(jì)3.6萬(wàn)億元。

養(yǎng)老黃金缺口的原因是什么？養(yǎng)老金空賬為什么會(huì)產(chǎn)生？

(相關(guān)資料圖)

（一）空賬問(wèn)題的成因及目前的規(guī)模

1.個(gè)人賬戶空賬的原因“空賬”問(wèn)題研究有著更加深刻的歷史文化背景。

1993年，在十四屆三中全會(huì)上，有關(guān)代表提出，我國(guó)應(yīng)建立“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，從而建立個(gè)人賬戶體系。但個(gè)人賬戶制度實(shí)施前較早參加工作的退休員工（所謂“老人”）和在職員工（所謂“中層”）在過(guò)去的工作年限內(nèi)沒(méi)有積累個(gè)人賬戶，但需要繳納養(yǎng)老金。

自1997年以來(lái)，我國(guó)一直實(shí)行統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶“混合賬戶管理”的財(cái)務(wù)管理制度，即兩個(gè)賬戶混合管理，這為資金個(gè)人賬戶向社會(huì)統(tǒng)籌賬戶轉(zhuǎn)移提供了機(jī)遇和可能性。為了解決養(yǎng)老支付退休員工（所謂的“老人”）的問(wèn)題，社保機(jī)構(gòu)直接挪用了員工個(gè)人賬戶中的資金。長(zhǎng)期以來(lái)，由于不斷透支個(gè)人賬戶來(lái)填補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌的不足，個(gè)人賬戶是空的。

2.當(dāng)前個(gè)人賬戶的“空賬”規(guī)模

近年來(lái)，我國(guó)個(gè)人賬戶的“空賬”規(guī)模迅速擴(kuò)大。2000年8月至2001年1月，勞動(dòng)和社會(huì)資源保障部與博時(shí)基金項(xiàng)目管理能力有限責(zé)任公司進(jìn)行聯(lián)合企業(yè)完成的《中國(guó)發(fā)展養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)基金通過(guò)測(cè)算與管理》報(bào)告明確指出，未來(lái)50年，城鎮(zhèn)在崗職工和退休職工教育撫養(yǎng)比將由3.65:1上升至1.873601；社會(huì)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)籌基金總?cè)笨趯⑦_(dá)到1.8萬(wàn)億，平均717億。個(gè)人賬戶空賬規(guī)?？涨埃斐蓢?yán)重影響，埋下諸多隱患。

（二）個(gè)人賬戶“空賬”埋下隱患

個(gè)人賬戶“空賬”問(wèn)題存在嚴(yán)重，直接通過(guò)影響社會(huì)養(yǎng)老城鎮(zhèn)企業(yè)職工保險(xiǎn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向積累制的轉(zhuǎn)變，并將養(yǎng)老黃金的支付市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給后代，影響我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司資金的可持續(xù)不斷發(fā)展，降低養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度的公信力

首先，個(gè)人賬戶的"空賬"直接影響到城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)由即付制向全積累制轉(zhuǎn)變。這一發(fā)展變化必然會(huì)影響到我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老基本醫(yī)療保險(xiǎn)完全可以積累制的實(shí)現(xiàn)，只會(huì)使新的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度停留在表面，無(wú)法充分發(fā)揮根本性作用。

其次，個(gè)人賬戶“空帳”問(wèn)題將養(yǎng)老金發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)留給了下一代人，影響了養(yǎng)老基金的可持續(xù)發(fā)展和養(yǎng)老制度的公信力。個(gè)人賬戶無(wú)積累的“空賬”問(wèn)題，就是把養(yǎng)老黃金的支付風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給后代。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移降低了人們的繳費(fèi)意識(shí)，導(dǎo)致各種顯性和隱性的逃費(fèi)行為，會(huì)造成低征繳率和高繳費(fèi)率的惡性循環(huán)，影響社?；鸬幕I集，同時(shí)造成基金收益小于基金繳費(fèi)需求的局面。它給社會(huì)保障體系帶來(lái)了巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，加大了資金升值的壓力，影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系和政府部門的公信力。

養(yǎng)老金空賬是什么？養(yǎng)老的黃金分割意味著什么？

所謂養(yǎng)老黃金的空賬問(wèn)題或缺口問(wèn)題，是指每個(gè)個(gè)人賬戶對(duì)應(yīng)的錢沒(méi)有實(shí)現(xiàn)。雖然很多賬戶應(yīng)該有這么多錢，但其實(shí)都是空的，因?yàn)轲B(yǎng)老黃金在國(guó)內(nèi)的實(shí)際操作模式是統(tǒng)賬結(jié)合。2016年，中國(guó)的養(yǎng)老金和黃金賬戶總計(jì)3.6萬(wàn)億元。

養(yǎng)老黃金缺口的原因是什么養(yǎng)老金空賬為什么會(huì)產(chǎn)生？

（一）空賬問(wèn)題的成因及目前的規(guī)模

1.個(gè)人賬戶空賬的原因“空賬”問(wèn)題研究有著更加深刻的歷史文化背景。

1993年，在十四屆三中全會(huì)上，有關(guān)代表提出，我國(guó)應(yīng)建立“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，從而建立個(gè)人賬戶體系。但個(gè)人賬戶制度實(shí)施前較早參加工作的退休員工（所謂“老人”）和在職員工（所謂“中層”）在過(guò)去的工作年限內(nèi)沒(méi)有積累個(gè)人賬戶，但需要繳納養(yǎng)老金。

自1997年以來(lái)，我國(guó)一直實(shí)行統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶“混合賬戶管理”的財(cái)務(wù)管理制度，即兩個(gè)賬戶混合管理，這為資金個(gè)人賬戶向社會(huì)統(tǒng)籌賬戶轉(zhuǎn)移提供了機(jī)遇和可能性。為了解決養(yǎng)老支付退休員工（所謂的“老人”）的問(wèn)題，社保機(jī)構(gòu)直接挪用了員工個(gè)人賬戶中的資金。長(zhǎng)期以來(lái)，由于不斷透支個(gè)人賬戶來(lái)填補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌的不足，個(gè)人賬戶是空的。

2.當(dāng)前個(gè)人賬戶的“空賬”規(guī)模

近年來(lái)，我國(guó)個(gè)人賬戶的“空賬”規(guī)模迅速擴(kuò)大。2000年8月至2001年1月，勞動(dòng)和社會(huì)資源保障部與博時(shí)基金項(xiàng)目管理能力有限責(zé)任公司進(jìn)行聯(lián)合企業(yè)完成的《中國(guó)發(fā)展養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)基金通過(guò)測(cè)算與管理》報(bào)告明確指出，未來(lái)50年，城鎮(zhèn)在崗職工和退休職工教育撫養(yǎng)比將由3.65:1上升至1.873601；社會(huì)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)籌基金總?cè)笨趯⑦_(dá)到1.8萬(wàn)億，平均717億。個(gè)人賬戶空賬規(guī)?？涨埃斐蓢?yán)重影響，埋下諸多隱患。

（二）個(gè)人賬戶“空賬”埋下隱患

個(gè)人賬戶“空賬”問(wèn)題存在嚴(yán)重，直接通過(guò)影響社會(huì)養(yǎng)老城鎮(zhèn)企業(yè)職工保險(xiǎn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向積累制的轉(zhuǎn)變，并將養(yǎng)老黃金的支付市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給后代，影響我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司資金的可持續(xù)不斷發(fā)展，降低養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度的公信力

首先，個(gè)人賬戶的"空賬"直接影響到城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)由即付制向全積累制轉(zhuǎn)變。這一發(fā)展變化必然會(huì)影響到我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老基本醫(yī)療保險(xiǎn)完全可以積累制的實(shí)現(xiàn)，只會(huì)使新的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理制度停留在表面，無(wú)法充分發(fā)揮根本性作用。

其次，個(gè)人賬戶“空帳”問(wèn)題將養(yǎng)老金發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)留給了下一代人，影響了養(yǎng)老基金的可持續(xù)發(fā)展和養(yǎng)老制度的公信力。個(gè)人賬戶無(wú)積累的“空賬”問(wèn)題，就是把養(yǎng)老黃金的支付風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給后代。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移降低了人們的繳費(fèi)意識(shí)，導(dǎo)致各種顯性和隱性的逃費(fèi)行為，會(huì)造成低征繳率和高繳費(fèi)率的惡性循環(huán)，影響社?；鸬幕I集，同時(shí)造成基金收益小于基金繳費(fèi)需求的局面。它給社會(huì)保障體系帶來(lái)了巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，加大了資金升值的壓力，影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系和政府部門的公信力。

關(guān)鍵詞： 養(yǎng)老金缺口 養(yǎng)老金空賬